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十月份報稅的時候,招待費可以做銷售費用抵掉收入,讓利潤成為負的嗎

84785032| 提问时间:2021 09/16 11:21
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
一、招待費是做為費用,抵減利潤的數據。平時預繳是按會計利潤進行預繳季度的企業(yè)所得稅,年度匯算晴繳時,招待費,需要按招待費在稅前列支標準處理。 二、上述你說的事項在平時季度預繳企業(yè)所得稅時,是可行的。
2021 09/16 11:22
84785032
2021 09/16 11:25
那我十月份時候直接利潤是負的,就不用交企業(yè)所得稅了吧
江老師
2021 09/16 11:25
不用預交企業(yè)所得稅了。
84785032
2021 09/16 11:26
年底匯算清繳的時候要怎么弄這個招待費
江老師
2021 09/16 11:28
年度匯算清繳時,按發(fā)生額的60%,與收入的千分之五比大小,按最小值在企業(yè)所得稅稅前列支招待費,發(fā)生額減最小值之間的差額,屬于企業(yè)所得稅招待費調增事項處理。
84785032
2021 09/16 11:28
好的知道了謝謝您
江老師
2021 09/16 11:29
祝學習進步,工作順利!
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