问题已解决
舉一個(gè)例子:建筑企業(yè)的工程項(xiàng)目購(gòu)買材料600元:借:原材料600,貸庫(kù)存現(xiàn)金600,工程項(xiàng)目支付投標(biāo)費(fèi)1000,借:工程施工-間接費(fèi)用1000,貸:庫(kù)存現(xiàn)金1000,工程項(xiàng)目領(lǐng)用材料:借:工程施工-合同成本-材料費(fèi)600,貸:原材料600,結(jié)轉(zhuǎn)間接費(fèi)用,借:工程施工-合同成本-間接費(fèi)用1000,貸:工程施工-間接費(fèi)用1000,好了,我要問的問題是,最后是不是要把工程施工-合同成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢,分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1600,貸:工程施工-合同成本-材料費(fèi)600,工程施工-合同成本-間接費(fèi)用1000,是這樣做嗎?還有就是這個(gè)分錄還需要做嗎,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,工程施工-合同毛利,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
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以前的收入準(zhǔn)則是需要做的,按照新收入準(zhǔn)則,工程施工已改為合同履約成本。
2021 09/21 10:55
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84784979 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 09/21 10:59
新收入準(zhǔn)則?是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎,我平時(shí)用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,需要用合同履約成本這個(gè)科目嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 09/21 11:01
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要,還是,老辦法執(zhí)行
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2021 09/21 11:01
你說的需要做的,是哪個(gè)分錄?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,工程施工,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,這個(gè)分錄?
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2021 09/21 11:08
這個(gè)分錄是需要本月發(fā)生的成本,和預(yù)計(jì)總成本,核算出比例,然后計(jì)算出本月的收入,才用這個(gè)分錄,前提是我公司沒有預(yù)計(jì)總成本,合同只寫了合同金額,這樣還需要用這個(gè)分錄嗎,還是不需要用這個(gè),直接把發(fā)生的工程施工-合同成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 09/21 11:13
把賬做平就是了,根據(jù)個(gè)人公司的需要。不要拘泥于形式
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