問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，本年 1 月 15 日銷售 150 件產(chǎn)品給乙公司，價(jià)款共計(jì) 300 萬(wàn)元（含增值稅)。雙方合同約定本年 1 月 15 日甲公司從乙公司收取貨款 100 萬(wàn) 元（含增值稅)，本年 7 月 15 日甲公司從乙公司收取剩余貨款 200 萬(wàn)元（含增值稅） 甲公司本年向乙公司開(kāi)具價(jià)款為 300 萬(wàn)元（含增值稅）的增值稅專用發(fā)票。甲公司銷售 產(chǎn)品適用增值稅稅率為 13％。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/23 18:04
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 采用賒銷方式銷售，合同約定好收款日期，這樣就在合同收款日期才會(huì)發(fā)生納稅義務(wù)，另外，在收款之前別開(kāi)具增值稅發(fā)票，因?yàn)槿绻坏╅_(kāi)具了增值稅發(fā)票，就必須得在開(kāi)票的當(dāng)期產(chǎn)生納稅義務(wù)了
2021 09/23 18:08
84785038
2021 09/23 18:23
老師，你好，這是一道題，可以寫一個(gè)計(jì)算過(guò)程嗎
丁小丁老師
2021 09/23 20:01
您好？ 1.15號(hào)， 借：銀行存款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.5 7.15號(hào) 借：銀行存款200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入176.99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）23.01
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