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小微企業(yè)怎么計算應(yīng)納企業(yè)所得稅
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自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2021 09/24 10:14
84784992 
2021 09/24 10:20
老師，我公司因為高企申報被要求去修改報表，這是在大廳修改后查到的申報消息，銀行回單扣款顯示為414.97
84784992
2021 09/24 10:21
老師請看
84784992
2021 09/24 10:21
然后我按照您的方法不會算，請教老師
84784992
2021 09/24 10:32
老師在嗎，能教下計算步驟嗎
84784992
2021 09/24 10:37
老師在嗎
84784992
2021 09/24 10:38
請教下怎么計算，步驟
曉宇老師 
2021 09/24 10:40
在的，您稍等，我看一下
曉宇老師
2021 09/24 10:41
同學(xué)，您企業(yè)利潤多少？老師沒有數(shù)據(jù)沒辦法計算啊
84784992
2021 09/24 10:41
好的，麻煩老師了
84784992
2021 09/24 10:42
老師需要的是2019年和2020年的營業(yè)利潤嗎？
曉宇老師
2021 09/24 10:47
不是營業(yè)利潤，是應(yīng)納稅所得額需要提供給我，我才能計算出應(yīng)納稅額。
84784992
2021 09/24 10:49
2019年，利潤總額為34276.48，納稅調(diào)整增加額為3064.4， 納稅調(diào)整后所得為37340.88，應(yīng)納稅所得額為37340.88，稅率為0.25，應(yīng)納稅所得額就等于9335.22，減免所得稅額7468點18應(yīng)納稅額1867.04減去本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額171 3.82本年應(yīng)補(bǔ)退所得稅額153.22
84784992
2021 09/24 10:49
這個是修改完報表后，柜員打印出來給我的正確的報表
84784992
2021 09/24 10:50
可是我就搞不懂了，為什么這個2019年報表上顯示本年應(yīng)補(bǔ)退所得稅額159.22，2020年本年應(yīng)補(bǔ)退所得稅稅率66 5.31，但是在這張圖上，總共卻只扣了，稅款394.83和滯納金20.14
84784992
2021 09/24 10:58
老師這就是我的不明白的地方
84784992
2021 09/24 10:58
請教老師
84784992
2021 09/24 10:58
老師請看
84784992
2021 09/24 10:59
老師對應(yīng)起來看
84784992
2021 09/24 11:22
老師在嗎
84784992
2021 09/24 11:22
老師在嗎
84784992
2021 09/24 11:22
老師在嗎
曉宇老師
2021 09/24 11:26
同學(xué)，153.22是2019年的企業(yè)所得稅，沒有任何問題，2020年的稅額是多少？這個稅款是2年的合計金額嗎？
84784992
2021 09/24 11:27
2020年的我上面的消息里面寫了是66 5.31
84784992
2021 09/24 11:27
在一張銀行回單上顯示出來，并沒有說是兩年合計還是一年的
84784992
2021 09/24 11:28
我上面的消息中有一張圖是這樣的
84784992
2021 09/24 11:29
老師看下
84784992
2021 09/24 11:29
他這個標(biāo)明了分開的
84784992
2021 09/24 11:30
那老師您的意思是，有可能這一張回單顯示的只是某一年的，對嗎？
曉宇老師
2021 09/24 12:18
不是的，同學(xué)，老師覺得回單和稅費扣款之間不對應(yīng)是不正常的，您扣款時是直接通過3方協(xié)議扣的？
84784992
2021 09/24 12:28
對，以前一直都扣的對
84784992
2021 09/24 12:29
就這次不對應(yīng)
84784992
2021 09/24 12:29
老師會不會這只是一筆的扣款？就是2019年或者2020年一筆的對應(yīng)扣款，會不會就是另外一筆的扣款是昨天查的回單從今天到月底扣
曉宇老師
2021 09/24 12:39
也有這種肯定性，您關(guān)注一下后續(xù)扣款情況，如果還是異常，老師建議您聯(lián)系您所在稅務(wù)局，查一下具體原因。
84784992
2021 09/24 12:45
好的，謝謝老師
曉宇老師
2021 09/24 12:50
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