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發(fā)票金額是50000，之前已收到25000，但都未做賬，現(xiàn)在收到尾款25000，該怎么處理呀

你好，那你就看明細科目，哪個科目在貸方有余額啦，不是你這個業(yè)務的，你有其他的業(yè)務。

我們現(xiàn)在都是按項目緯度在做，相當于這個項目是第一次在賬上面顯示。做分錄時借 銀行存款， 貸 應收，提示赤字金額貸方，有影響沒呢。

哦，沒有影響的，就是預收賬款。

那這筆預收款后續(xù)還需要沖掉嗎，或者就這樣不管他了。

你開了發(fā)票，當時怎么做的？

借應收賬款貸營業(yè)外收入做的這個嗎？

開發(fā)票之前公司就沒有做過賬，就是票出去了，回來了一部分錢，有一個流水?，F(xiàn)在才開始規(guī)范做賬的。所以之前開票收款就沒有記錄也沒做賬。

你好，那你收到這個錢的時候是在開發(fā)票之前嗎？如果是的話，借銀行存款貸應收賬款做賬就可以了。

是在開發(fā)票之后了。

發(fā)票和第一筆款都是在去年開出去和收的款，今年收到的尾款并進行賬務處理。

之前開發(fā)票分錄怎么做的。

你好老師，之前沒做過賬，沒得分錄?，F(xiàn)在就是要把收到的款項怎么正確的做賬

借銀行存款貸營業(yè)外收入做這個。

好的，謝謝老師，那建筑行業(yè)是不是也可以做成借銀行存款，貸工程結算呢。

借銀行(zhòng)n貸工程結算 應交稅費

之前開的票，這次也要做稅費這一項呀

之前開了發(fā)票，你交了增值稅，但是沒有交企業(yè)所得稅，是這個意思嗎？

對的，發(fā)票都是去年開的了，

那可以按照你上面的來做。