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老師請問，采購進(jìn)來的采購單金額為10010元，收到發(fā)票為10000元，相當(dāng)于現(xiàn)金折扣10元，我公司收到采購發(fā)票的時候怎么錄分錄？
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你好，借庫存商品貸，銀行存款1萬。
2021 09/27 09:29
84785041 
2021 09/27 09:30
折扣部分呢？
84785041
2021 09/27 09:30
計入哪個科目
郭老師 
2021 09/27 09:30
一號按折扣之后的來做賬。
郭老師
2021 09/27 09:30
你好，按折扣之后的來做賬。
84785041
2021 09/27 09:31
庫存對不上怎么辦？
84785041
2021 09/27 09:31
庫存是多10元的
郭老師
2021 09/27 09:31
你好，有商業(yè)折扣，按折扣之后的來入賬，怎么會不一致??？對方給你開明細(xì)嗎？開的明細(xì)你按明細(xì)的來做。
郭老師
2021 09/27 09:32
商業(yè)折扣是直接從應(yīng)付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的價格入賬。分錄處理為：
借：原材料等（折扣后的金額）
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（折扣后的金額*稅率）
貸：銀行存款
84785041
2021 09/27 09:33
出現(xiàn)的是，系統(tǒng)上是10010，發(fā)票是10000，我怎么調(diào)也調(diào)不到庫存一樣呀
84785041
2021 09/27 09:33
我按照折扣金額來，我的庫存就和系統(tǒng)對不是
郭老師
2021 09/27 09:35
你好，對方給你開的發(fā)票是1萬，你為什么要做賬做到10010？你修改一下你的庫存入庫價格就可以啦。
郭老師
2021 09/27 09:35
你這么做的話，和系統(tǒng)的就不一致了，
差額做到營業(yè)外收入里面沒有發(fā)票，需要調(diào)增，你這個主營業(yè)務(wù)成本也抵扣不了，而且你的營業(yè)外收入還得交所得稅。
84785041
2021 09/27 09:37
但是我的實際庫存是多10元，造成的是商家自己不要的10元
84785041
2021 09/27 09:38
這個應(yīng)該是，我們的營業(yè)外收入是不是
郭老師
2021 09/27 09:38
好，做到營業(yè)外收入里面差額。
84785041
2021 09/27 09:57
老師請問二級科目這樣設(shè)可以嗎？
郭老師
2021 09/27 10:01
你好，可以的，可以這么做的。
84785041
2021 09/27 10:01
好的謝謝老師！辛苦啦！
郭老師
2021 09/27 10:03
不用客氣，工作愉快。
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