問(wèn)題已解決

2.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實(shí)際成本法進(jìn)行日常核算。019年6月份,該企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng): (1)購(gòu)人無(wú)需安裝的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備一臺(tái),增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元,增值稅額為52萬(wàn)元(增值稅允許抵扣)。貨款尚未支付。 (2)建造辦公領(lǐng)用生產(chǎn)用庫(kù)存原材料5萬(wàn)元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為0.65萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售商品一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅額為13萬(wàn)元,提貨單和增值 稅專(zhuān)用發(fā)票已交購(gòu)貨方,并收到購(gòu)貨方開(kāi)出并承兌的商業(yè)承兌匯票。該批商品的實(shí)際成本是80萬(wàn)兀。 (4)由于管理不善被盜原材料一批,價(jià)值2萬(wàn)元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為0.26萬(wàn)元,尚未經(jīng)批準(zhǔn)處理。 (5)用銀行存款15萬(wàn)元繳納當(dāng)期應(yīng)交增值稅。 要求:編制上述業(yè)務(wù)(1)~(5)的會(huì)計(jì)分錄。

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/27 14:49
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1； 借，固定資產(chǎn)40 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，應(yīng)付賬款 2； 借，在建工程 5 貸，原材料5 3； 借，應(yīng)收票據(jù)113 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)13 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80 貸，庫(kù)存商品80 4； 借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢2.26 貸，原材料2 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.26 5； 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一已交稅金15 貸，銀行存款15
2021 09/27 14:51
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