問(wèn)題已解決

老師這個(gè)大題，表示第一問(wèn)就沒(méi)怎么理解？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/29 12:46
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馬小呆瓜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好： 是答案解析沒(méi)看懂嗎
2021 09/29 13:09
84785028
2021 09/29 14:48
是的第一個(gè)，又是遞延資產(chǎn)又有遞延負(fù)債。怎么就同一個(gè)資產(chǎn)類(lèi)，同時(shí)出現(xiàn)呢？
馬小呆瓜老師
2021 09/29 15:02
學(xué)員你好： 出現(xiàn)遞延所得稅負(fù)債是由于題目中公司錯(cuò)誤轉(zhuǎn)回了資產(chǎn)減值損失才出現(xiàn)的。 因?yàn)殄e(cuò)誤轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減值損失，導(dǎo)致賬面價(jià)值1228大于計(jì)稅基礎(chǔ)1215，確認(rèn)了(1228-1215)*0.25=3.25的遞延所得稅負(fù)債，但因?yàn)槭清e(cuò)誤做法，所以做了調(diào)整。
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