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購進(jìn)原材料票沒到不暫估入庫，只做預(yù)付，這種情況稅務(wù)上合規(guī)么
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可以的，這個(gè)沒問題，在稅務(wù)上這個(gè)是沒什么問題。
2021 09/29 16:05
84784949 
2021 09/29 16:07
那就是帳務(wù)會(huì)不符了哦，那這樣預(yù)付一直會(huì)很大，如果到了匯算還是沒收到票怎處理
陳詩晗老師 
2021 09/29 16:19
沒有啊，你的預(yù)付賬款如果說是正常情況，那么這個(gè)不會(huì)引起任何問題啊，你不管是暫估
還是預(yù)付賬款，那個(gè)都是在稅法層面不會(huì)認(rèn)可的那個(gè)之說。
84784949
2021 09/29 16:23
打錯(cuò)字，意思帳實(shí)不符，就是購進(jìn)原材料10萬無票沒做暫估，但庫存有10萬的貨，只能不做庫存，就是一直掛著預(yù)付，如果后來收不到票怎辦
陳詩晗老師
2021 09/29 16:52
那你這個(gè)實(shí)際上是買的材料，并不是材料沒有入庫啊，你就直接轉(zhuǎn)到你對應(yīng)的材料成本后面納稅調(diào)整就行呀，這個(gè)成本就不能稅法扣除。
84784949
2021 09/29 17:06
意思是實(shí)際材料是入庫了，但帳沒做暫估入庫，只是做了預(yù)付，到實(shí)際拿票再做入庫，這樣可以么
陳詩晗老師
2021 09/29 17:08
那你這種我建議你是直接放到你的成本里面，后面納稅調(diào)整，那個(gè)常年預(yù)付賬款大，況且長期掛賬，這個(gè)后面也是會(huì)讓你交稅。
84784949
2021 09/29 17:10
那這種做法就導(dǎo)致收入與實(shí)際成本不一致，收到票就會(huì)成本大于收入，這樣記帳稅務(wù)查到會(huì)有問題么
陳詩晗老師
2021 09/29 17:22
你這個(gè)為什么收到票的話會(huì)成本大于收入了，你肯定賣價(jià)應(yīng)該比成本高啊，即使收到票，他也不會(huì)大于你的收入啊。
84784949
2021 09/29 17:30
是這樣的，比如8月收票20萬，無票10萬，庫存10萬，實(shí)際耗用20萬，收入5o萬（是20萬貨的），但由于無票10萬只做成本10萬，假設(shè)下月不進(jìn)貨，耗用上月庫存5萬，收入10萬，本月收上月票10萬，成來5十10，就成本大于收入了么
84784949
2021 09/29 17:31
本來那成本是上月的沒做
陳詩晗老師
2021 09/29 22:13
你之前結(jié)轉(zhuǎn)少了，現(xiàn)在增加成本，那么大于成本
是正常的
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