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實(shí)務(wù)
问题已解决
發(fā)工資時(shí),出納只寫一張實(shí)發(fā)工資支出單如4100元, 但我們會(huì)計(jì)要體現(xiàn)出收支,就是應(yīng)付工資是5000元,扣減水電,社保等900元=實(shí)發(fā)4100元,請問這個(gè)賬怎么做
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您好,同學(xué),計(jì)提應(yīng)發(fā)公司,和企業(yè)社保 1、計(jì)提工資:
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保:(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交杜保:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2021 09/30 11:17
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84784997 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 09/30 11:20
發(fā)工資只做實(shí)發(fā)數(shù)?不入當(dāng)月收支?
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 09/30 11:25
不如當(dāng)月收支,不對(duì)啊,入支出啊
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2021 09/30 11:28
我的意思是問收回員工的水電,伙食,社保在哪里有體現(xiàn)
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李霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 09/30 11:33
水電,伙食費(fèi)用,有費(fèi)用發(fā)票嗎,3、次月發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交杜保:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
這個(gè)憑證體現(xiàn)了個(gè)人社保
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