免費(fèi)問答

購買原材料，借原材料10000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300，貸應(yīng)付票據(jù)11300 銷售產(chǎn)品，借應(yīng)收賬款45200，貸主營業(yè)務(wù)收入40000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額5200 盤虧材料，借管理費(fèi)用5650，貸主營業(yè)務(wù)成本5000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出650 采購手機(jī)，借庫存商品2000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額260，貸銀行存款2260， 發(fā)放春節(jié)福利，借應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)2260，貸庫存商品2000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出260 借生產(chǎn)成本1808，管理費(fèi)用452，貸應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 繳納增值稅，借未交增值稅4000，貸銀行存款4000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅4550，貸未交增值稅4550

采購手機(jī)，庫存商品200000吧

是的，沒注意到是每臺手機(jī)價格，需要乘100

那最后一問是不是收到影響

不會有影響，進(jìn)項(xiàng)稅額在購進(jìn)時抵扣，發(fā)放時需要轉(zhuǎn)出

它這個不是不能算視同銷售，不能抵扣嗎

還是沒有抵扣，下一筆分錄做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

我算的最后是550啊

你是把倒數(shù)第二問的繳的未交增值稅算進(jìn)去了吧，一般這個月繳的都是上個月月末結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅

倒數(shù)第二問，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）4000嗎

不是啊，是未交增值稅，上月樂末未交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅科目，這月繳了就要沖抵

題目中寫的是繳納本月增值稅4000，雖然這么寫，但是是上月未繳的增值稅，是這意思

是的，就是這個意思