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老師:今年水利基金政策自2021年4月1日至2022年12月31日,對月銷售額15萬元(季度銷售額45萬元)以下的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。按照國家政策規(guī)定減免增值稅的,水利建設(shè)基金同時減免。 ???????因此對于月銷售額大于10萬小于等于15萬(季銷售額大于30萬小于等于45萬)的小規(guī)模納稅人,如當(dāng)期未開具增值稅專用發(fā)票,水利建設(shè)基金可隨同增值稅同時減免;如當(dāng)期開具了增值稅專用發(fā)票繳納了增值稅,專票對應(yīng)收入也需要繳納水利建設(shè)基金,其余免征增值稅的收入可以同時減免水利建設(shè)基金。享受該項政策的小規(guī)模納稅人可以在“減免性質(zhì)代碼”中選擇6199010517 陜財辦綜〔2021〕9號,填寫相應(yīng)的減免費額。公司季度開具普票29萬,專票9萬,我報水利基怎么填報?

84784975| 提问时间:2021 10/09 15:04
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辜老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
那你只要申報9萬收入對應(yīng)的水利基金
2021 10/09 15:05
84784975
2021 10/09 15:06
我填報的時候自動帶出來減免
辜老師
2021 10/09 15:10
你自動處理的減免稅額是多少
84784975
2021 10/09 15:12
全額減免,應(yīng)納稅額0
辜老師
2021 10/09 15:22
那是不是就是不用繳納哦
84784975
2021 10/09 15:32
老師:我知道了,謝謝
辜老師
2021 10/09 15:38
好的,客氣,幫到你就好
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