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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！八月份有筆費(fèi)用沒開發(fā)票，但我們是對(duì)公轉(zhuǎn)的，我做預(yù)付賬款了，應(yīng)該對(duì)方是不會(huì)在開發(fā)票過來了，那匯算清繳前這筆對(duì)公轉(zhuǎn)的需要納稅調(diào)增嗎
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你好，發(fā)票到了，你做成本費(fèi)用可以抵扣所得稅。
2021 10/12 13:15
84784978 
2021 10/12 13:16
發(fā)票應(yīng)該不開過來了！這個(gè)預(yù)付可以一直掛賬上嗎？
郭老師 
2021 10/12 13:17
不可以的，貨物已經(jīng)提供嗎？
郭老師
2021 10/12 13:17
買來是自己用還是銷售出去的？
84784978
2021 10/12 13:18
是采購車間設(shè)備配件呢
郭老師
2021 10/12 13:18
你好，這個(gè)是車間設(shè)備固定資產(chǎn)用的嗎？不超過原值50%的，可以借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
郭老師
2021 10/12 13:18
沒有發(fā)票，匯算清繳調(diào)整就可以了。
84784978
2021 10/12 13:20
是發(fā)票開來才可以做借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款這筆分錄嗎？
郭老師
2021 10/12 13:24
你好，沒有發(fā)票一樣可以做，可以做這個(gè)，但是不允許抵扣所得稅。
84784978
2021 10/12 13:39
哦！如果做了管理費(fèi)用匯算清繳就要調(diào)增了，沒做這筆管理費(fèi)用是不用調(diào)增嗎？
郭老師
2021 10/12 13:40
你好，對(duì)的是的，可以這么做的。
84784978
2021 10/12 13:41
那這筆預(yù)付又不可以長期掛賬，該怎么處理呢？
郭老師
2021 10/12 13:46
你好，正常做成本費(fèi)用和有發(fā)票的是一樣，做匯算清繳調(diào)增。
84784978
2021 10/12 13:58
哦！謝謝老師！那可以先掛著，等匯算清繳前在做費(fèi)用行嗎？
郭老師
2021 10/12 14:02
你好，可以的，可以這么做。
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