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問題已解決
老師，請問是不是收到工程款都先做預(yù)收賬款，到完工才沖預(yù)收？
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你好，有按完工比例確認收入嗎？?
2021 10/12 16:36
84785037 
2021 10/12 16:37
沒有的。有時候是按開票金額，有時候是分開付
鄒老師 
2021 10/12 16:40
你好，那就需要在開具發(fā)票的時候確認收入，沖銷預(yù)收賬款?
84785037
2021 10/12 16:42
開具發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。收到工程款時，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
鄒老師
2021 10/12 16:43
你好，你單位是沒有設(shè)置預(yù)收賬款科目嗎?
84785037
2021 10/12 16:44
沒有的。就是直接用應(yīng)收賬款，然后我做繳納稅費的是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，銷項稅。開票時的步驟我是沒有做的。所以想請教老師怎么做合規(guī)一點
鄒老師
2021 10/12 16:45
你好，沒有設(shè)置預(yù)收賬款，是可以這樣處理的?
84785037
2021 10/12 16:46
開具發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。收到工程款時，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這樣對嗎？
鄒老師
2021 10/12 16:50
你好，是的，是這樣的?
84785037
2021 10/13 10:43
老師，這個主營業(yè)務(wù)收入是不是月末結(jié)轉(zhuǎn)，到工程完工就把主營業(yè)務(wù)收入放到工程結(jié)算里面？
鄒老師
2021 10/13 10:44
你好，主營業(yè)務(wù)收入是月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
主營業(yè)務(wù)收入不是放到工程結(jié)算里面
84785037
2021 10/13 10:45
那完工的時候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不是還有個工程結(jié)算科目？
鄒老師
2021 10/13 10:46
你好，是先收款計入了工程結(jié)算，然后確認收入嗎？?
84785037
2021 10/13 10:47
沒有。我是先確認收入
鄒老師
2021 10/13 10:47
你好，開具發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。收到工程款時，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
這個是你的描述，這個過程不涉及工程結(jié)算科目啊?
84785037
2021 10/13 10:48
是的。我看到這個
鄒老師
2021 10/13 10:49
你好，你的處理與這個不同，根本沒有工程結(jié)算科目啊?
84785037
2021 10/13 10:52
所以我就直接用主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候根據(jù)對應(yīng)的項目來結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，不用工程結(jié)算這個科目對嗎
鄒老師
2021 10/13 10:53
你好，是的，是這樣的
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