问题已解决
您好,企業(yè)所得稅應納稅所得額是看季度的還是年度的?



同學,你好
全年度的利潤總額累計金額減去前三季度的利潤總額的余額,即本期應納稅所得額
2021 10/13 13:42

84785023 

2021 10/13 13:58
請問企業(yè)所得稅具體怎么計算?怎么納稅申報?

小菲老師 

2021 10/13 14:04
同學,你好
你看利潤表
FAILED

84785023 

2021 10/13 14:19
那具體公式怎么計算,還有年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計算所得稅?

小菲老師 

2021 10/13 14:24
同學,你好
年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計算所得稅--是的,小微企業(yè)優(yōu)惠政策
具體公式:
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-期間費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益-公允價值變動損失 + 投資凈收益
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率

84785023 

2021 10/13 15:24
那我們現(xiàn)在是第三季度申報所得稅,是不是看累計到現(xiàn)在的年銷售收入,決定用哪個稅率?

小菲老師 

2021 10/13 15:33
同學,你好
嗯嗯,是的
