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您好,企業(yè)所得稅應納稅所得額是看季度的還是年度的?

84785023| 提问时间:2021 10/13 13:40
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
同學,你好 全年度的利潤總額累計金額減去前三季度的利潤總額的余額,即本期應納稅所得額
2021 10/13 13:42
84785023
2021 10/13 13:58
請問企業(yè)所得稅具體怎么計算?怎么納稅申報?
小菲老師
2021 10/13 14:04
同學,你好 你看利潤表
FAILED
84785023
2021 10/13 14:19
那具體公式怎么計算,還有年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計算所得稅?
小菲老師
2021 10/13 14:24
同學,你好 年銷售收入不超過100萬是不是按2.5%計算所得稅--是的,小微企業(yè)優(yōu)惠政策 具體公式: 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-期間費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益-公允價值變動損失 + 投資凈收益 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率
84785023
2021 10/13 15:24
那我們現(xiàn)在是第三季度申報所得稅,是不是看累計到現(xiàn)在的年銷售收入,決定用哪個稅率?
小菲老師
2021 10/13 15:33
同學,你好 嗯嗯,是的
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