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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 去年的所得稅未計(jì)提，在今年繳納的時(shí)候 直接計(jì)入了 所得稅費(fèi)用，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整了？
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你好，你需要把今年直接計(jì)入了 所得稅費(fèi)用的分錄紅沖。然后這樣做分錄
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 10/16 15:14
84784991 
2021 10/16 15:17
以前年度損益調(diào)整 是計(jì)入借方還是貸方？
鄒老師 
2021 10/16 15:18
你好，你需要把今年直接計(jì)入了 所得稅費(fèi)用的分錄紅沖。然后這樣做分錄
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅（這里已經(jīng)很清楚說(shuō)明是借方啊）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784991
2021 10/16 15:20
問(wèn)錯(cuò)了問(wèn)錯(cuò)了 是這個(gè)：以前年度損益調(diào)整，在這個(gè)月 結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？
鄒老師
2021 10/16 15:25
你好，是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目?
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