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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
購(gòu)買(mǎi)一萬(wàn)五元的電腦辦公可以一次性折舊嗎？
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你好，可以的，500萬(wàn)以內(nèi)的都可以啊。
2021 10/18 13:08
84785024 
2021 10/18 13:38
那么一次性折舊會(huì)不會(huì)有稅會(huì)差異呢？
郭老師 
2021 10/18 13:41
你好是的，有差異的。
84785024
2021 10/18 13:42
什么差異呢？怎么樣做才不會(huì)有差異呢？
郭老師
2021 10/18 13:44
你好，會(huì)計(jì)和稅法的利潤(rùn)差異。
借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。
年末做這個(gè)。
84785024
2021 10/18 14:11
那么一般什么情況下才不會(huì)有會(huì)計(jì)和稅法的差異呢
郭老師
2021 10/18 14:14
你好，會(huì)計(jì)和稅法的利潤(rùn)不一致的情況下，比如這個(gè)，你會(huì)計(jì)上還是按月折舊，稅法上一次折舊。
84785024
2021 10/18 14:25
那么電腦稅法上是按次折舊的嗎？還是按什么來(lái)折舊的呢
郭老師
2021 10/18 14:27
你好，按月來(lái)折舊的賬上必須是按月。
84785024
2021 10/18 14:54
那么老師我發(fā)的這個(gè)圖片上是不是稅法上規(guī)定的年限和預(yù)計(jì)凈殘值率 呢
郭老師
2021 10/18 14:55
10%不可以啊，最多的就是5%。
84785024
2021 10/18 14:57
只有房屋這個(gè)預(yù)計(jì)凈殘值率錯(cuò)的是嗎？
郭老師
2021 10/18 14:57
對(duì)的是的，其他的是正確的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:07
那么老師您說(shuō)會(huì)計(jì)和稅法的利潤(rùn)差異。
借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。
年末做這個(gè)。這個(gè)分錄要等到12月才做嗎？還是什么時(shí)候做？要怎么做？例如我公司買(mǎi)了3.6萬(wàn)一臺(tái)電腦，按3年來(lái)計(jì)提折舊，但是稅法上卻按一次性折舊，我還怎么調(diào)整呢？分錄怎么做呢？
郭老師
2021 10/18 21:16
12月份做
借
所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債
金額填寫(xiě)（原值-賬上折舊金額）*所得稅稅率
84785024
2021 10/18 21:34
那么就是說(shuō)借：所得稅費(fèi)用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負(fù)債0.6。12月份是這樣做這個(gè)分錄嗎？
郭老師
2021 10/18 21:46
因?yàn)閱挝黄髽I(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。
郭老師
2021 10/18 21:46
你們單位企業(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:50
但是老師為什么有人說(shuō)這個(gè)分錄借：所得稅費(fèi)用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負(fù)債0.6。這個(gè)分錄是在匯算清繳做的分錄，不是12月年底做的分錄??？
郭老師
2021 10/18 21:59
你好，這個(gè)在年末做。
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