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企業(yè)間的無息借款，稅局要借款方a視同銷售繳納增值稅和印花稅，視同銷售的利息要不要入賬？如果要入賬，會計分錄要怎么做？
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你好，印花稅不需要繳納的。需要做借銷售費(fèi)用，貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
2021 10/20 17:59
84784972 
2021 10/20 18:05
還有利息那部分的分錄，因為是小規(guī)模達(dá)不到起征點(diǎn)免稅，所以現(xiàn)在會計分錄是:
借:其他應(yīng)付款-借款利息
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784972
2021 10/20 18:06
這個會計分錄有啥更好的建議
郭老師 
2021 10/20 18:08
你沒有體現(xiàn)出視同銷售。
84784972
2021 10/20 18:11
現(xiàn)在是稅務(wù)局說視同銷售
郭老師
2021 10/20 18:12
所以你并沒有體現(xiàn)出視同銷售這個業(yè)務(wù)。
84784972
2021 10/20 18:12
稅務(wù)局要求要在賬務(wù)上體現(xiàn)
郭老師
2021 10/20 18:12
你的這個銷售額在哪里？
84784972
2021 10/20 18:21
就是稅局說，這個無息借款屬于視同銷售，要做到賬上去，我就很糾結(jié)這個分錄要怎么做
84784972
2021 10/20 18:25
[捂臉]這個銷售費(fèi)用不能入啊，入了相當(dāng)于收入成本一起增加，不就相當(dāng)于利潤總額沒有變化嗎？我覺得是年度匯算清繳做納稅調(diào)增才對
郭老師
2021 10/20 18:25
你們贈送給對方企業(yè)產(chǎn)品怎么做？
郭老師
2021 10/20 18:25
這個是不是一樣的道理，無償贈送給a企業(yè)產(chǎn)品，你們是怎么做的？
84784972
2021 10/20 18:44
我比較認(rèn)可這個做法 會計上不確認(rèn)收入，增值稅和所得稅確認(rèn)收入[捂臉]
郭老師
2021 10/20 18:48
你好你能寫下分錄嗎？
84784972
2021 10/20 18:52
我查到了這些相關(guān)的資料，老師這邊的建議是怎么做？
郭老師
2021 10/20 18:54
他的分錄是借銷售費(fèi)用貸，庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，做的是這個。
那現(xiàn)在把庫存商品改成了其他業(yè)務(wù)收入不就是嗎？
郭老師
2021 10/20 18:54
贈送出去的不是一個實物，沒法做庫存商品，所以把庫存商品改成了其他業(yè)務(wù)收入。
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