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（1）計(jì)算暫時(shí)性差異對(duì)所得稅影響，并進(jìn)行賬務(wù)處理 （2）計(jì)算20X9年度應(yīng)交所得稅，并進(jìn)行賬務(wù)處理 （3）填制新華股份公司20X9年度利潤表
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2021 10/21 16:42
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要求：(1)計(jì)算20X2年專門借款資本化金額并進(jìn)行賬務(wù)處理；(2)計(jì)算20X2年一般借款資本化金額并進(jìn)行賬務(wù)處理；(3)計(jì)算20X3年專門借款資本化金額并進(jìn)行賬務(wù)處理；(4)計(jì)算20X3年一般借款資本化金額并進(jìn)行賬務(wù)處理；
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要求：計(jì)算20X1年-20X2年該公司外幣借款匯兌差額資本化金額并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
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甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發(fā)生外幣交易時(shí)采用交易日的即期匯
率進(jìn)行折算。有關(guān)外幣交易的資料如下:
(1) 2X18年6月30日，為購建固定資產(chǎn)專門借入一筆借款，本金為1000萬美元，利息按單利4%計(jì)算，期限為2年，到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費(fèi)用符合資本化條件的時(shí)點(diǎn)在2X18年10月初;該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)點(diǎn)在2X19年年末。
(3)有關(guān)匯率資料為:
2X18年6月30日:1美元=6.65元人民幣。
2X18年9月30日:1美元=6.66元人民幣。
2X18年12月31日:1美元=6.67元人民幣。
2X19年12月31日:1美元=6.64元人民幣。
2X20年6月30日:1美元=6.63元人民幣。
(1)對(duì)上述外幣交易進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理(金額單位用萬元表示)。
(2)分別計(jì)算上述交易對(duì)甲公司2X18年度、2X19年度和2X20年度稅前利潤的影響金額。
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影響損益的暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，這個(gè)是什么意思
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本公司2020年的應(yīng)納稅所得額為6000萬元，有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下表所示（單位：萬元）
除所列項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)負(fù)債無會(huì)稅差異，年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的余額均為0，公司適用所得稅率為25%，要求:（1）計(jì)算當(dāng)期所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理，（2）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額并進(jìn)行賬務(wù)處理，（3）計(jì)算遞延所得稅負(fù)債的余額并進(jìn)行賬務(wù)處理，（4）計(jì)算所得稅費(fèi)用
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