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建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應(yīng)交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢
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你好，百分比的算法不止一種，所以是有可能不一致的
2021 10/22 09:17
84784984 
2021 10/22 09:37
那這個完工百分比 是按我?guī)ど瞎こ淌┕さ某杀境灶A(yù)計總成本確定的 還是預(yù)算部門出的完工進度
小云老師 
2021 10/22 09:45
都可以啊，看你們公司要用哪種
84784984
2021 10/22 09:54
如果按完工百分比法確認收入 增值稅納稅申報表和企業(yè)所得稅納稅申報表的收入怎么確定呢
小云老師
2021 10/22 09:54
就是按完工百分比法算出的金額確定呀
84784984
2021 10/22 10:14
那增值稅報表和所得稅報表 收入都是一致的 ？
小云老師
2021 10/22 11:00
增值稅報表和所得稅報表 收入都是一致的?
84784984
2021 10/22 11:50
完工百分比法 結(jié)轉(zhuǎn)時借主營業(yè)務(wù)成本 貸主營業(yè)務(wù)收入 差額工程施工合同毛利 這個主營業(yè)務(wù)收入是按照完工進度確認的 也就是預(yù)計總收入乘以完工進度 主營業(yè)務(wù)成本是工程施工合同成本的金額 還是用這個金額乘以完工進度
小云老師
2021 10/22 12:01
完工百分比，收入和成本都是乘這個比例
84784984
2021 10/22 12:06
與對方結(jié)算時 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費銷項稅 這個工程結(jié)算的金額與按完工百分比法確認的主營業(yè)務(wù)收入金額是不是一樣的數(shù)
小云老師
2021 10/22 12:10
完工百分比，收入和成本都是乘這個比例，至于實際結(jié)算多少那又是另一回事，就像你買東西，一共100塊，現(xiàn)在發(fā)貨50%，就確認50的收入和對應(yīng)成本，實際給錢給了80，那多的30是預(yù)收
84784984
2021 10/22 12:29
那按照工程結(jié)算的數(shù)交增值稅嗎？
小云老師
2021 10/22 12:57
如果沒有開票是按確認收入的金額交增值稅，如果開了票則是按發(fā)票上的金額
84784984
2021 10/22 13:36
那我按完工進度已經(jīng)確認完主營業(yè)務(wù)收入了 等我開發(fā)票的時候還怎么做帳呢 在確認收入不就重復(fù)了嗎
小云老師
2021 10/22 13:55
前面確認收入了開發(fā)票并不需要重復(fù)做賬
84784984
2021 10/22 14:33
那我開發(fā)票咋整啊 不做賬
小云老師
2021 10/22 14:36
是啊，不需要另外做賬
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