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A.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。 (1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元；本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。 (2)外購生產(chǎn)用水電共計支付價款1.5萬元、稅金900元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級煙400標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價格80元取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級煙200標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價格40元)，取得不含稅銷售200萬元。 (4)銷售給本廠職工乙級煙8標(biāo)準(zhǔn)箱，共計取得不含稅收入8萬元。 注：甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率56%加 0.003元/支；乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率36 加0.003 元/支。 【要求】 根據(jù)以上業(yè)務(wù)計算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
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你好，需要計算做好了給你
2021 10/29 12:16
暖暖老師 
2021 10/29 12:28
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額120*13%=156
暖暖老師
2021 10/29 12:28
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項稅額 0.09
暖暖老師
2021 10/29 12:29
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是
（800+200）*13%=130
消費(fèi)稅是800*0.56+200*0.36+600*150/10000=529
暖暖老師
2021 10/29 12:30
業(yè)務(wù)4增值稅8*13%=1.04
消費(fèi)稅8*0.36+8*150/10000=3
暖暖老師
2021 10/29 12:30
本月應(yīng)交增值稅的計算是
130+1.04-156-0.09=-25.05
暖暖老師
2021 10/29 12:31
本月應(yīng)交消費(fèi)稅的計算529+3=532
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