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發(fā)放全校職工工資。其中：財政編制人員工資中代扣職工基本養(yǎng)老保險、職業(yè)年金960000元，代扣住房公積金1600000元。另外，發(fā)放總額中代扣個稅350000元，代扣青年職工宿舍房租30000元，代扣職工李明借款100000元。財政編制人員工資財政直接支付，非財政編制人員通過學校銀行資金支付。財務處理咋做?
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同學您好，計提工資時，
借：業(yè)務活動費用?
? ? ? ?單位管理費用
? ?貸：應付職工薪酬? ? 應發(fā)數
發(fā)放時，
借：應付職工薪酬? ? 應發(fā)數
? ?貸：應付職工薪酬—基本養(yǎng)老保險、職業(yè)年金? ? 960000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —住房公積金? ?1600000
? ? ? ? ?其他應交稅費—應交個人所得稅? ?350000
? ? ? ? ?其他應付款—青年職工宿舍房租? ? 30000
? ? ? ? ?其他應收款—李明? ?100000
? ? ? ? ?財政撥款收入? ? 在編人員實發(fā)數
? ? ? ? ?銀行存款? ? 非財政編制人員實發(fā)數
借：事業(yè)支出
? ?貸：財政撥款預算收入? ? ?在編人員實發(fā)數
? ? ? ? ? 資金結存—貨幣資金? ? ?非財政編制人員實發(fā)數
2021 10/31 21:38
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