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一般納稅人和小規(guī)模納稅人當(dāng)月產(chǎn)生的稅金月末如何處理？次月繳納又如何處理？
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一般納稅人需要計(jì)提增值稅，小規(guī)模納稅人不需要計(jì)提增值稅
2021 11/01 06:41
84785039 
2021 11/01 08:41
不計(jì)提直接應(yīng)交稅費(fèi)嗎？余額不用為0嗎？
84785039
2021 11/01 08:42
次月呢？怎么做賬？
東老師 
2021 11/01 08:42
一般納稅人需要具體增值稅小規(guī)模是不需要計(jì)提增值稅的。
東老師
2021 11/01 08:42
一般大人計(jì)提的時(shí)候這么做，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
東老師
2021 11/01 08:43
繳納的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
84785039
2021 11/01 09:13
那小規(guī)模是不是直接借庫存，應(yīng)交增值稅，貸銀行。次月繳納借應(yīng)交增值稅，貸銀行嗎？
東老師
2021 11/01 09:13
對，小規(guī)模直接這么做就可以。
84785039
2021 11/01 09:13
錯(cuò)了，那是銷項(xiàng)稅
東老師
2021 11/01 09:14
小規(guī)模的話就直接用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅就可以。
84785039
2021 11/01 09:14
那進(jìn)項(xiàng)稅需要計(jì)提或者結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785039
2021 11/01 09:14
也是一樣的嗎？
東老師
2021 11/01 09:14
這個(gè)計(jì)提或結(jié)轉(zhuǎn)都是可以的，因?yàn)樗莻€(gè)一般納稅人增值稅的計(jì)算方法有幾種的。
84785039
2021 11/01 09:15
好的，謝謝老師
東老師
2021 11/01 09:15
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，謝謝您了。
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