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請問下老師，社保計提和繳納的分錄單位和個人的分錄是什么
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計提社保公司部分 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 個人部分 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-社保 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保 其他應付款-社保 貸：銀行存款
2021 11/02 15:51
84785008 
2021 11/02 15:53
那老師為什么有的分錄上寫的其他應收款
東老師 
2021 11/02 15:53
其他應收款 對應的是先付社保后發(fā)工資的情況
84785008
2021 11/02 16:01
那老師她的單位和個人比例怎么算
84785008
2021 11/02 16:01
就是分錄后面金額是怎么算的
東老師
2021 11/02 16:02
這個得根據(jù)你們當?shù)氐木唧w的單位和個人的比例來計算的
84785008
2021 11/02 16:07
老師單位個人自籌，個人劃統(tǒng)籌是什么意思
計提時候的分錄，借：應付職工薪酬工資，這個就是工資表上的工資是吧，那貸其他應付款社保這個金額是不可能跟工資一樣的吧
東老師
2021 11/02 16:13
那個意思是個人部分從工資里面扣除
84785008
2021 11/02 16:16
沒太明白，然后老師分錄后面跟的金額是我說的那個嗎
東老師
2021 11/02 16:17
我這種適用于先發(fā)工資，后交社保，等于是先把個人繳納的社保從工資里面摳出來了 明白嗎
84785008
2021 11/02 16:18
明白了，但我們公司是先交社保
東老師
2021 11/02 16:19
先交社保就用其他應收款代替
84785008
2021 11/02 16:25
好的，那老師我們2021.1-3月社保直接一起在3月份交了，那貸什么呢
東老師
2021 11/02 16:27
這個是公司全部負擔嗎 還是分開的
84785008
2021 11/02 16:28
是分開的
東老師
2021 11/02 16:31
12月繳納12月的社保，12月的賬務處理：借:管理費用-五險一金 貸：應付職工薪酬-五險一金（單位部分） 繳納的時候借：應付職工薪酬-五險一金（單位部分）其他應收款-個人部分（公司先行墊付） 貸：銀行存款
東老師
2021 11/02 16:32
1月發(fā)工資的時候借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人部分 貸：銀行存款
84785008
2021 11/02 16:33
好的呢老師
東老師
2021 11/02 16:33
嗯，幫忙給個五星好評，謝謝您了
84785008
2021 11/02 16:34
好的哦，沒問題
84785008
2021 11/02 16:36
老師還想問一個，如果社保計提和實際發(fā)放有差怎么做分錄呢
東老師
2021 11/02 16:38
需要看是什么差額呢？少計提了補提，多計提了沖銷
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