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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，其銷售的產(chǎn)品為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品銷售價(jià)款中均不含增值稅額。甲公司適用的所得稅稅率為25%。產(chǎn)品銷售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。2021年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，完成甲公司相應(yīng)的賬務(wù)處理： (1)5月1日銷售A產(chǎn)品1600件給乙公司，產(chǎn)品銷售價(jià)格為80000元，產(chǎn)品銷售成本為48000元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。 (2)委托丙公司代銷C產(chǎn)品一批，并將該批產(chǎn)品交付丙公司。代銷合同規(guī)定甲公司按售價(jià)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi)，
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1.借應(yīng)收賬款72320
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入64000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅8320
2021 11/04 10:23
暖暖老師 
2021 11/04 10:23
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48000
貸庫(kù)存商品48000
暖暖老師
2021 11/04 10:24
2.借發(fā)出商品66000
貸庫(kù)存商品66000
暖暖老師
2021 11/04 10:25
3.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入32000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅4160
貸應(yīng)收賬款36160
暖暖老師
2021 11/04 10:25
借庫(kù)存商品24000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24000
暖暖老師
2021 11/04 10:26
4.借應(yīng)收賬款135600
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅15600
暖暖老師
2021 11/04 10:26
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本66000
貸發(fā)出商品66000
暖暖老師
2021 11/04 10:27
借銷售費(fèi)用12000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額720
貸應(yīng)收賬款12720
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