問(wèn)題已解決

預(yù)收賬款跟應(yīng)收賬款 可以互相抵消嘛?

84785038| 提問(wèn)時(shí)間:2021 11/05 15:35
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,如果是同一個(gè)明細(xì),是可以抵消的?
2021 11/05 15:35
84785038
2021 11/05 15:35
沒(méi)明白老師,能具體說(shuō)說(shuō)嘛
鄒老師
2021 11/05 15:37
你好,如果是同一個(gè)明細(xì),是可以抵消的。抵消分錄是 借:預(yù)收賬款,貸:應(yīng)收賬款?
84785038
2021 11/05 15:37
就像 我收到預(yù)付款 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-某公司后期開(kāi)具出發(fā)票來(lái)了應(yīng)收的款項(xiàng)比預(yù)收的多
84785038
2021 11/05 15:37
這種怎處理
鄒老師
2021 11/05 15:41
你好,開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候 借:預(yù)收賬款?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84785038
2021 11/05 16:02
預(yù)收200 發(fā)票到了含稅404 204還沒(méi)付款 可以這樣做嗎借 預(yù)收 應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
鄒老師
2021 11/05 16:03
你好,不需要這樣(借: 預(yù)收 ,應(yīng)收 ,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)。開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候,借方全額計(jì)入預(yù)收賬款就是了。 還有沒(méi)收到的,在預(yù)收賬款借方余額體現(xiàn)?
84785038
2021 11/05 16:04
沒(méi)明白老師
鄒老師
2021 11/05 16:05
你好 開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候,賬務(wù)處理是 借:預(yù)收賬款?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 而不是 借:預(yù)收賬款?,應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84785038
2021 11/05 16:06
就是我收到剩余款的時(shí)候 直接借銀行 貸預(yù)收就行是吧
鄒老師
2021 11/05 16:06
你好,是的,是這樣的
84785038
2021 11/05 16:08
借方正常寫(xiě)預(yù)收 應(yīng)收 是不合規(guī)的是吧
鄒老師
2021 11/05 16:08
你好,是的,沒(méi)有這樣的處理方式?
84785038
2021 11/05 16:14
好的謝謝老師
鄒老師
2021 11/05 16:14
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià),謝謝。
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