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老師，上個暫估入庫的單價估高了，怎么弄好？
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你好，這個月
根據發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
然后根據發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2021 11/06 08:43
84784986 
2021 11/06 08:44
上個月已結轉，這個月沖銷多出來的余額自動會結轉掉嗎
鄒老師 
2021 11/06 08:45
你好，上個月領用的材料或者結轉的成本，是多領用了或者多結轉了嗎？
84784986
2021 11/06 13:58
是暫估的數字多了
84784986
2021 11/06 14:00
上個月暫估入庫的金額比這個月進來的發(fā)票數字高了，然后我沖銷掉上個月的，還多出余額，這個怎么處理？
鄒老師
2021 11/06 14:20
你好，先把之前暫估入賬的分錄紅沖，然后根據發(fā)票做購進分錄就是了?
84784986
2021 11/06 14:22
但是我上個月成本已結賬啊，這個不受影響的吧
鄒老師
2021 11/06 14:24
你好，上個月多結轉的成本，需要沖銷?
84784986
2021 11/06 14:26
怎么沖銷法
鄒老師
2021 11/06 14:26
你好，上個月多結轉的成本，需要沖銷 ，賬務處理是
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
84784986
2021 11/06 14:27
這一步沖向
鄒老師
2021 11/06 14:28
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784986
2021 11/06 14:28
這步沖銷掉，再按這個月進來的發(fā)票做份正確的就可以了是嗎
鄒老師
2021 11/06 14:30
你好，你之前暫估是暫估材料，還是暫估商品入賬？
84784986
2021 11/06 14:30
都做了，包括結轉成本
鄒老師
2021 11/06 14:33
你好，暫估商品的，只需要這樣調整就好了
暫估原材料的，還需要沖銷生產領用材料的分錄?
84784986
2021 11/06 14:34
那是不是所有后面步驟都要沖銷過重做
鄒老師
2021 11/06 14:36
你好，是的，是這樣的
84784986
2021 11/06 14:37
好的，我看一下，不懂再問你
鄒老師
2021 11/06 14:37
好的，祝你學習愉快，工作順利！?
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