问题已解决
老師,這個第4題的進口環(huán)節(jié)繳納稅額和國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅額怎么計算呢
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同學你好
1.進口環(huán)節(jié)
關(guān)稅完稅價=180+15+10=205
關(guān)稅=205*20%=41
增值稅=(205+41)*13%=31.98
2.國內(nèi)環(huán)節(jié)
銷項稅=600*13%+140.4/(1+13%)*13%+11.3/(1+13%)*13%=78+16.15+1.3=95.45
應納稅額=95.45-31.98=63.47
2021 11/06 15:54
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2021 11/06 16:18
老師第一小問支付海關(guān)地再運往商貿(mào)公司的運輸費用6萬元,不用進行計稅處理嗎?
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小杜杜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/06 16:25
不好意思同學,老師寫漏了,這個6萬元*9%是可以作為進項稅額抵扣的。在國內(nèi)環(huán)節(jié)的應納稅額里面減掉。
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2021 11/06 16:47
謝謝老師
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小杜杜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/06 16:50
嗯嗯,不用客氣的呢~
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