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業(yè)務(wù)二，發(fā)票注明金額30，進項稅額3.9，應(yīng)調(diào)增的會計利潤應(yīng)該是30，但是答案為什么是30加上3.9
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是的,做的捐贈收入應(yīng)該是30,納稅調(diào)增30另外3.9是價外的增值稅不能調(diào)增.而且捐贈方已經(jīng)交了這部分稅的
2021 11/06 23:37
家權(quán)老師 
2021 11/06 23:47
更正一下,他的答案是正確的.是按照公允價值和增值稅作為接受捐贈收入的。
企業(yè)接受捐贈的同時，如果能夠取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票，則可以憑票抵扣進項稅額，此時相當于企業(yè)不僅憑白得到了一批貨物，還在沒有相應(yīng)銷項稅額的情況下，憑票多抵扣了一次進項稅額，而抵扣進項稅額會造成企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額的減少，因此相應(yīng)的進項稅額也應(yīng)當計入企業(yè)的營業(yè)外收入。
84784998 
2021 11/07 09:23
意思是不是說對方取得了30+3點九的營業(yè)外收入？所以我們要按33.9進入營業(yè)外支出調(diào)整的時候就要調(diào)整33.9，這種捐贈支出，對方有沒有可能給我們開發(fā)票？應(yīng)該不可能吧
家權(quán)老師
2021 11/07 09:58
你實際取得營業(yè)外收入是33.9.所得稅對于捐贈收入和支出的計稅基礎(chǔ)都是含稅價格
84784998
2021 11/07 10:39
好的，謝謝
家權(quán)老師
2021 11/07 10:47
不客氣，祝你工作順利
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