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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年報(bào)關(guān)出口的，現(xiàn)在退不了稅，要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，但2020年已這筆收入已入賬了，那我2021年出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，要作為2021年?duì)I業(yè)收入嗎？憑證怎么做好，借：內(nèi)銷收入，貸：以前年度損益調(diào)整，還是貸：外銷收入
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)內(nèi)銷轉(zhuǎn)外銷。
貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
2021 11/08 10:57
84784957 
2021 11/08 11:06
是出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷哦老師
郭老師 
2021 11/08 11:08
你好，那你把那個銷項(xiàng)后面的修改一下，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。
84784957
2021 11/08 11:10
借：以前年度損益調(diào)整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調(diào)整（2021年出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷收入），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅這樣對嗎
郭老師
2021 11/08 11:11
哦，這個應(yīng)交稅費(fèi)不是損益類的科目。
84784957
2021 11/08 11:21
是的老師，我這樣做對嗎？借：以前年度損益調(diào)整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調(diào)整（2021年出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷收入），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
郭老師
2021 11/08 11:23
可以的，可以這么做。
84784957
2021 11/08 11:30
像我這樣做的話，就是增值稅申報(bào)表上的收入會比財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入要多，是吧，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表上的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷收入，我財(cái)務(wù)報(bào)表上是做了以前年度損益了，
郭老師
2021 11/08 11:35
不會多的，你的企業(yè)所得稅和增值稅都是一樣的，你的免稅收入應(yīng)該需要紅沖。
84784957
2021 11/08 12:38
但我沖的是以前年度損益調(diào)整，那是不是沖2021年主營業(yè)務(wù)收入外銷，內(nèi)銷也當(dāng)成是2021年內(nèi)銷，這樣增值稅和所得稅收入就一致了
郭老師
2021 11/08 12:39
你好
是的這么做是一致的。
84784957
2021 11/08 13:37
那我這樣做，可以嗎
郭老師
2021 11/08 13:38
可以的，可以這么做的。
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