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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)對(duì)方上個(gè)月將發(fā)票開錯(cuò)，我們已經(jīng)勾選認(rèn)證，這個(gè)月給對(duì)方開具紅字信息表，對(duì)方開具紅字發(fā)票，并將正確的發(fā)票來(lái)給我們，針對(duì)這種情況，我們要怎么入賬呢？
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你好，先按照紅字發(fā)票沖回原來(lái)藍(lán)字發(fā)票的分錄，再按照藍(lán)字發(fā)票做一筆分錄
2021 11/10 14:47
84785005 
2021 11/10 14:50
老師方便寫一下會(huì)計(jì)分錄嗎？
徐阿富老師 
2021 11/10 14:51
你好，你原來(lái)藍(lán)字發(fā)票的分錄是怎么樣的？
84785005
2021 11/10 14:56
舉例:
借:應(yīng)付賬款-采購(gòu)暫估20
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅5
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1
貸:應(yīng)付賬款-貨物采購(gòu)
徐阿富老師
2021 11/10 14:58
你這個(gè)分錄看不懂，怎么會(huì)應(yīng)付賬款借貸都有？
84785005
2021 11/10 15:02
是采購(gòu)暫估，收到發(fā)票紅沖實(shí)入
徐阿富老師
2021 11/10 15:08
暫估和沖紅不是這樣做的，發(fā)票都沒有到怎么會(huì)有進(jìn)項(xiàng)？
84785005
2021 11/10 15:10
這是9月勾選認(rèn)證的，所以已經(jīng)勾選認(rèn)證了，10月才通知錯(cuò)了要改，10月開好紅字信息表，對(duì)方將正確得發(fā)票來(lái)給我們了
徐阿富老師
2021 11/10 15:11
1，暫估的分錄我不一定要看，2我需要看沖紅暫估后按照發(fā)票做的分錄
84785005
2021 11/10 15:18
紅沖暫估的分錄也沒做呢
徐阿富老師
2021 11/10 15:21
那暫估的分錄呢？你發(fā)的這個(gè)暫估分錄也不對(duì)的
84785005
2021 11/10 15:33
暫估分錄:借:庫(kù)存商品貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)
徐阿富老師
2021 11/10 15:35
對(duì)，這樣才對(duì)。然后1，第一次發(fā)票到先紅字金額沖紅這筆分錄
徐阿富老師
2021 11/10 15:36
2再按照錯(cuò)誤順序發(fā)票做借庫(kù)存 借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款
徐阿富老師
2021 11/10 15:37
3，按照紅字發(fā)票和紅字信息表做借庫(kù)存 負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸應(yīng)付帳款負(fù)數(shù)
徐阿富老師
2021 11/10 15:38
4再按照正確的發(fā)票做借庫(kù)存借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付帳款。 這樣全部完整了
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