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問(wèn)題已解決
無(wú)形資產(chǎn)處置的計(jì)稅基礎(chǔ)是無(wú)形資產(chǎn)原值還是其不含稅公允價(jià)值？
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您好，計(jì)稅基礎(chǔ)還是賬面價(jià)值
2021 11/11 08:57
84784993 
2021 11/11 08:59
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
? ? ? ? ?累計(jì)攤銷
? ? 貸：無(wú)形資產(chǎn)
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784993
2021 11/11 08:59
那這個(gè)銷項(xiàng)稅是用無(wú)形資產(chǎn)和累計(jì)攤銷的差額計(jì)算銷項(xiàng)稅？
小林老師 
2021 11/11 09:00
您好，公允價(jià)值等于賬面凈值？
84784993
2021 11/11 09:01
那資產(chǎn)處置損益加上吧
84784993
2021 11/11 09:01
主要是這個(gè)稅的問(wèn)題
84784993
2021 11/11 09:01
資產(chǎn)處置損益是差額，應(yīng)該最后計(jì)算吧
小林老師
2021 11/11 09:02
您好，是的，您的理解非常正確，計(jì)算增值稅按公允價(jià)值計(jì)算
84784993
2021 11/11 09:03
那這個(gè)稅是 無(wú)形資產(chǎn)科目減累計(jì)攤銷的差，再乘增值稅稅率嗎？
小林老師
2021 11/11 09:03
您好，不是，是公允價(jià)值計(jì)算增值稅，最后計(jì)算資產(chǎn)處置損益
84784993
2021 11/11 09:04
噢好的，回復(fù)有延遲
小林老師
2021 11/11 09:06
您好，小林非常榮幸能夠給您支持
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