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貨款已支付給供應(yīng)商,貨已收到,發(fā)票沒有到賬,怎么做賬務(wù)處理,小規(guī)模納稅人

84785008| 提問時間:2021 11/11 14:28
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何何老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務(wù)師
做應(yīng)付賬款暫估處理,等到發(fā)票到了,再按發(fā)票金額調(diào)整暫估金額
2021 11/11 14:29
84785008
2021 11/11 14:30
已經(jīng)用銀行款支付了,可以寫一下具體的賬務(wù)處理么
何何老師
2021 11/11 14:32
借:存貨 貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款暫估 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 如果發(fā)票入賬金額和暫估金額是一致的,后續(xù)就不需要做賬務(wù)處理
84785008
2021 11/11 14:34
比如是10月1-3日的貨款實際是100元,因賬對不出來,做了一個預(yù)付賬款95元,商品已到了,免稅的,幫忙寫一下具體的分錄
何何老師
2021 11/11 14:35
借:存貨 95 貸:應(yīng)付賬款95 借:應(yīng)付賬款95 貸:銀行存款95 等發(fā)票到了,在做 借:存貨 5 貸:應(yīng)付賬款5
84785008
2021 11/11 14:37
但是這個發(fā)票11月份才開的
84785008
2021 11/11 14:38
現(xiàn)在整個發(fā)票100的發(fā)票都沒有到,都等到11月份才開的
何何老師
2021 11/11 14:41
發(fā)票未到,所以先做應(yīng)付賬款的暫估處理。 借:存貨100 貸:應(yīng)付賬款-暫估 100 借:應(yīng)付賬款 95 貸:銀行存款 95 等發(fā)票到了,在把剩余的5塊錢的貨款支付 借:應(yīng)付賬款 5 貸:銀行存款 5
84785008
2021 11/11 15:00
可以這樣么借:庫存商品-暫估95 貸:銀行存款95
何何老師
2021 11/11 15:02
也可以的,等發(fā)票到了,在調(diào)整存貨金額
84785008
2021 11/11 16:16
等到發(fā)票到了 怎么去調(diào)整呢,發(fā)票到了怎么做分錄么
何何老師
2021 11/11 16:19
發(fā)票到了 借:存貨5 貸:銀行存款5
84785008
2021 11/11 16:20
庫存商品-暫估95 貸:銀行存款95 收到發(fā)票怎么做分錄
何何老師
2021 11/11 16:21
借:庫存商品5 貸:銀行存款5
84785008
2021 11/11 16:26
庫存商品-暫估95 貸:銀行存款95 這個不用回沖么
何何老師
2021 11/11 16:28
不用回沖,2筆分錄合起來就是100的庫存商品,與發(fā)票金額一致
84785008
2021 11/11 16:29
那這樣都不需要做庫存商品暫估了
何何老師
2021 11/11 16:30
你發(fā)票一開始沒有到,當然要做暫估呀,等到發(fā)票到了,再按差額入賬啊
84785008
2021 11/11 16:38
如果差額也是10月份付款了,11月才開發(fā)票呢
何何老師
2021 11/11 16:40
那就不需要做庫存商品暫估,因為入賬金額與11月到的發(fā)票金額一致,發(fā)票到賬后也不需要做會計處理了。
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