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老師請(qǐng)問(wèn)繳納的增值稅跟城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)該怎么做分錄?
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14增值稅計(jì)提
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
增值稅繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
借:稅金及附加
貸:?應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
繳納時(shí):
借: 應(yīng)交稅金-城建稅
應(yīng)交稅金-教育附加
應(yīng)交稅金-地方教育附加
貸:銀行存款
2021 11/12 13:22
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2021 11/12 13:37
老師我們是小規(guī)模企業(yè),我確認(rèn)收入的時(shí)候就做了一筆應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅分錄,我現(xiàn)在在計(jì)提就多了,是這樣嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 13:38
小規(guī)模的話,是不需要計(jì)提增值稅的
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2021 11/12 13:43
那我繳納的時(shí)候就直接借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 這樣是嗎?那我還有一個(gè)維護(hù)城市建設(shè)稅需要計(jì)提嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 13:43
城建稅那個(gè)是需要積極一下。
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2021 11/12 13:45
老師我小規(guī)模到了月末我需要做一筆借轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄嗎?
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2021 11/12 13:46
月末我都做了一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 這筆需要做嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 13:47
小規(guī)模,你是不需要這么做的,一般納稅人才結(jié)轉(zhuǎn)的。
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2021 11/12 13:50
那我結(jié)轉(zhuǎn)了需要紅沖嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 13:51
你結(jié)轉(zhuǎn)了也不需要紅沖,以后就別結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。
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2021 11/12 13:52
好的謝謝老師
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/12 13:53
不客氣,幫忙安排個(gè)五星好評(píng),謝謝您啦。
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