問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)行業(yè),一般納稅人,預(yù)收房款,預(yù)交企業(yè)所得稅,計(jì)算公式是什么?



預(yù)售款×毛利率×所得稅率
2021 11/16 16:02

84784993 

2021 11/16 16:04
不減除費(fèi)用嗎?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 16:05
你這個(gè)毛利率就是已經(jīng)考慮到減除費(fèi)用之后來(lái)算的呀。

84784993 

2021 11/16 16:05
那這個(gè)毛利率是哪來(lái)的?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 16:06
這個(gè)毛利率通常是你的地方稅務(wù)局會(huì)給你核定,重慶這邊通常是15%。

84784993 

2021 11/16 16:10
那網(wǎng)上有的說(shuō),是這樣計(jì)算的,和你那個(gè)公式是一樣的嘛?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 16:10
這里就是按照你本期增加的預(yù)售賬款來(lái)計(jì)算的呀,就是前面給你的公司實(shí)際上是一致的。

84784993 

2021 11/16 16:12
我不明白,能說(shuō)的具體一些嗎?這個(gè)里面有個(gè)預(yù)計(jì)毛利額呀,又是怎么算的呢?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 16:13
你這里這個(gè)預(yù)計(jì)毛利額,就是前面我們預(yù)收賬款的這一部分計(jì)算出來(lái)的計(jì)稅依據(jù)。

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 16:13
你那個(gè)公式里面把你當(dāng)機(jī)期身的利潤(rùn)加上預(yù)售的全部放在一起來(lái)算的。

84784993 

2021 11/16 17:35
那我現(xiàn)在預(yù)交企業(yè)所得稅到底用哪個(gè)公式合適呢,我都搞暈了

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 17:39
如果說(shuō)你只是對(duì)于預(yù)收款去預(yù)交的話,就是用預(yù)收款乘以你們當(dāng)?shù)氐拿?,乘以所得稅稅率就可以?/div>

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 17:40
如果說(shuō)你當(dāng)期既有預(yù)收款,又有真實(shí)的收入,那么你就用你本身的利潤(rùn)加上這個(gè)預(yù)收款乘以毛利率來(lái)計(jì)算。

84784993 

2021 11/16 17:41
哦哦,這樣就明白了,那預(yù)計(jì)毛利額公式是什么?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 17:41
就是用你的玉,本期預(yù)收款項(xiàng)乘以你們當(dāng)?shù)囟惥执_定的的毛利率

84784993 

2021 11/16 17:44
稅務(wù)說(shuō)所得稅毛利率是5%,那是不是就是你說(shuō)的這個(gè)毛利率

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/16 17:47
那你那邊就是5%,按照5%來(lái)計(jì)算就行了。

84784993 

2021 11/17 09:33
預(yù)售款×毛利率×所得稅率,這個(gè)預(yù)售款是含稅金額還是未含稅金額?

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/17 10:21
這個(gè)是指不含稅的,你放到你的預(yù)收賬款的金額本身就是不含稅的。

84784993 

2021 11/17 10:22
那收到的預(yù)收款,預(yù)收賬款是含稅的呀,因?yàn)闆](méi)有開發(fā)票呀

陳詩(shī)晗老師 

2021 11/17 10:23
就不管你開沒(méi)開發(fā)票,你再確認(rèn)預(yù)收賬款的時(shí)候,都是按照不含稅來(lái)進(jìn)行確認(rèn)的。借銀行存款貸預(yù)收賬款,同時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。


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