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問題已解決
老師，我們開的茶樓，辦理會員卡充值的話，我記入預(yù)收賬款了，消費的話沖抵會員卡余額就好了，可是存在假如消費2000送500這樣的情況，這樣的話，我的會員卡充值永遠(yuǎn)小于會員卡消費了。請問，這種情況應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？
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贈送的
借銷售費用貸預(yù)收賬款
消費了正常做收入
2021 11/17 08:31
84784963 
2021 11/17 08:45
銷售費用是什么？
會員卡充值時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
消費時：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師 
2021 11/17 08:47
這是消費他充值的那一部分，贈送的那一部分借銷售費用貸預(yù)收賬款500
消費了，借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784963
2021 11/17 08:50
好的好的 我知道了 謝謝老師
郭老師
2021 11/17 08:52
不用客氣
工作愉快
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