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小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收租金三年租金320萬，如何填寫申報表，預(yù)交增值稅
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同學(xué)你好
這個發(fā)票咋開的
2021 11/17 12:10
84785045 
2021 11/17 12:10
大部分沒有開票，開票的幾戶就全額開票
樸老師 
2021 11/17 12:30
那這個開票的按照開票收入
未開票的按照每月應(yīng)確認(rèn)的收入
加在一起申報
84785045
2021 11/17 12:32
銷項稅額一次確認(rèn)，那申報的時候收入是按三年平攤的，，平攤后如果收入沒有超過45萬，那一次確認(rèn)的增值稅就不用交了嗎
樸老師
2021 11/17 12:35
嗯
開了發(fā)票的和按月確認(rèn)的加起來不超就不交
84785045
2021 11/17 13:07
例如三年租金360萬確認(rèn)季度收入的和全額銷項：借銀行360
貸：預(yù)收房租360
借：預(yù)收30
貸：其他業(yè)務(wù)收入28.57（360/3/4/1.05）
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項17.24（全額確認(rèn)）
那填寫申報表按季度收入填寫，這個17.24萬的收入就不用交了嗎
樸老師
2021 11/17 13:08
同學(xué)你好
對的
這個就不用交了
84785045
2021 11/17 13:10
如果超過了45萬，預(yù)交的增值稅如何提現(xiàn)在申報表上
樸老師
2021 11/17 13:15
這個就不填寫免稅那欄了
84785045
2021 11/17 13:15
不是有張不動產(chǎn)租賃的申報表嗎
樸老師
2021 11/17 13:23
同學(xué)你好
小規(guī)模你們有嗎
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