免費(fèi)問答

1.某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 假定2020年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元;②出租設(shè)備取得租金收入200萬元③接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元;④取得國債利息收入30萬元;⑤購進(jìn)原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元;⑥銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1200萬元;⑦管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元;⑧財務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%);必費(fèi)15⑨計入成本、費(fèi)用

好的需要計算做好了給你

很急，麻煩快點(diǎn)，謝謝

1應(yīng)交增值稅的計算是 （8600+200）*0.13-6.5-390=747.5

2.應(yīng)該繳納的城建稅和教育費(fèi)附加 747.5*（7%+3%）=74.75

3.會計利潤的計算過程是 8600-5660+200+56.5+30-1650-74.75-850-80-300=271.75

4.廣告費(fèi)扣除限額8800*0.15=1320全額扣除

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額90*60%=54 8800*0.005=44納稅調(diào)增90-44=46

6.財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增40-500* 0.058=11

7.工會經(jīng)費(fèi)扣除限額540*2%=10.8納稅調(diào)增4.2 福利費(fèi)扣除限額540*0.14=75.6調(diào)增82-75.6=6.4 教育費(fèi)扣除540*8%=42全額扣除

8.公益性捐贈扣除限額271.75*0.12=32.61 納稅調(diào)增150-32.61=117.39

9.應(yīng)納稅所得額的計算是 271.75+46-30+11+4.2+6.4+117.39=426.74

10應(yīng)交所得稅的計算是426.74*0.25=106.685

第一題，200不是含稅價格嗎，怎么是直接乘以百分之十三

收入都是不含稅的這里是

為什么不含稅呢

這里沒你考慮的那么復(fù)雜，收入都是踢稅了