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1. 某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,假定 20204 度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: ① 銷售小家電取得不含稅收入 8 600 萬元,與之配比的銷售或 本 5 660 萬元; ② 出租設(shè)備取得租金收入 200 萬元 ③ 接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額 50 萬元, 增值稅進項稅金 6.5 萬元; ④ 取得國債利息收入 30 萬元;

84785009| 提问时间:2021 11/17 19:23
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好請把題目完整發(fā)一下
2021 11/17 19:40
84785009
2021 11/17 19:51
1.某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 假定2020年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:①銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元;②出租設(shè)備取得租金收入200萬元③接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元增值稅進項稅金6.5萬元;④取得國債利息收入30萬元;⑤購進原材料共計3000萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅稅額390萬元;⑥銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元;⑦管理費用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費90萬元;⑧財務(wù)費用80萬元,其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%);必費15⑨計入成本、費用
FAILED
暖暖老師
2021 11/17 19:52
好的需要計算做好了給你
84785009
2021 11/17 20:07
很急,麻煩快點,謝謝
暖暖老師
2021 11/17 20:13
1應(yīng)交增值稅的計算是 (8600+200)*0.13-6.5-390=747.5
暖暖老師
2021 11/17 20:13
2.應(yīng)該繳納的城建稅和教育費附加 747.5*(7%+3%)=74.75
暖暖老師
2021 11/17 20:15
3.會計利潤的計算過程是 8600-5660+200+56.5+30-1650-74.75-850-80-300=271.75
暖暖老師
2021 11/17 20:15
4.廣告費扣除限額8800*0.15=1320全額扣除
暖暖老師
2021 11/17 20:16
5.業(yè)務(wù)招待費扣除限額90*60%=54 8800*0.005=44納稅調(diào)增90-44=46
暖暖老師
2021 11/17 20:17
6.財務(wù)費用納稅調(diào)增40-500* 0.058=11
暖暖老師
2021 11/17 20:18
7.工會經(jīng)費扣除限額540*2%=10.8納稅調(diào)增4.2 福利費扣除限額540*0.14=75.6調(diào)增82-75.6=6.4 教育費扣除540*8%=42全額扣除
暖暖老師
2021 11/17 20:19
8.公益性捐贈扣除限額271.75*0.12=32.61 納稅調(diào)增150-32.61=117.39
暖暖老師
2021 11/17 20:20
9.應(yīng)納稅所得額的計算是 271.75+46-30+11+4.2+6.4+117.39=426.74
暖暖老師
2021 11/17 20:20
10應(yīng)交所得稅的計算是426.74*0.25=106.685
84785009
2021 11/17 20:26
第一題,200不是含稅價格嗎,怎么是直接乘以百分之十三
暖暖老師
2021 11/17 20:28
收入都是不含稅的這里是
84785009
2021 11/17 20:31
為什么不含稅呢
暖暖老師
2021 11/17 20:49
這里沒你考慮的那么復(fù)雜,收入都是踢稅了
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