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實(shí)務(wù)
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健身房會員辦年卡，什么時(shí)候計(jì)算增值稅？
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你好，對方消費(fèi)了之后。
2021 11/18 12:02
郭老師 
2021 11/18 12:02
月消費(fèi)的就是按月來交增值稅。
84784984 
2021 11/18 12:09
我是按照每月計(jì)算確認(rèn)一次收入，再計(jì)算相應(yīng)的增值稅，但課程里老師講的像那種預(yù)收款項(xiàng)，要在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入，還說增值稅和所得稅的計(jì)稅基數(shù)可能是不一樣的。另外就是我們健身房今年增值稅征收率是多少??？
郭老師
2021 11/18 12:11
哦，你給對方開了增值稅專票嗎？
84784984
2021 11/18 12:18
沒開發(fā)票
郭老師
2021 11/18 12:20
我沒有開發(fā)票，借銀行存款貸預(yù)收賬款，然后你每個(gè)月申報(bào)增值稅，借預(yù)收賬款貸、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)就可以了。
84784984
2021 11/18 16:39
公司有兩位員工，這幾個(gè)月工資是每月計(jì)提了的，但實(shí)際上沒發(fā)，因此在報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也就沒有申報(bào)其個(gè)稅，這個(gè)有問題嗎？
郭老師
2021 11/18 16:40
可以的，沒有支付，沒有申報(bào)個(gè)稅可以。
郭老師
2021 11/18 16:40
匯算清交之前還沒有發(fā)下去的話，不允許抵扣所得稅。
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