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進(jìn)口貨物發(fā)生退貨,已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅是否需要做轉(zhuǎn)出?

84784951| 提问时间:2021 11/19 17:04
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,進(jìn)口貨物發(fā)生退貨,是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理,而不是 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 注意:進(jìn)項稅額負(fù)數(shù),與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出不是一回事?
2021 11/19 17:04
84784951
2021 11/19 17:06
啥意思?報表怎么填
84784951
2021 11/19 17:07
我意思是申報增值稅的時候海關(guān)繳款書已經(jīng)抵扣了,但現(xiàn)在發(fā)生退貨,已經(jīng)抵扣的進(jìn)項如何處理
鄒老師
2021 11/19 17:07
你好,進(jìn)口貨物發(fā)生退貨,是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理,而不是 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬,負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬,實際進(jìn)項稅額按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬?
84784951
2021 11/19 17:08
老師,我問的不是賬務(wù)處理,問的是這筆抵扣的稅額是否需要在納稅申報的時候做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2021 11/19 17:10
你好,進(jìn)口貨物發(fā)生退貨,是做進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)處理,而不是 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 是按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫,按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫,按進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)填寫(重要的事情說三遍) 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬,負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬,實際進(jìn)項稅額按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬? 我舉例不是說賬務(wù)處理,而是告知你進(jìn)項稅額的金額該如何填寫的意思?
84784951
2021 11/19 17:19
在報表的那個位置填寫負(fù)數(shù)呢?
鄒老師
2021 11/19 17:20
你好,進(jìn)項稅額欄次(最終結(jié)果不是負(fù)數(shù),因為正數(shù)進(jìn)項稅額大于負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額) 比如正數(shù)進(jìn)項稅額100萬,負(fù)數(shù)進(jìn)項稅額1萬,進(jìn)項稅額欄次按99萬填寫 而不是進(jìn)項稅額100萬,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1萬?
84784951
2021 11/19 17:25
謝謝老師,有沒有想過的文件???就是說進(jìn)口貨物退貨,相應(yīng)的進(jìn)項稅也要負(fù)數(shù)處理方面的
鄒老師
2021 11/19 17:29
你好,沒有文件對這個做出規(guī)定。 進(jìn)口是進(jìn)項稅額,那進(jìn)口退貨自然就是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)啊?
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