免費(fèi)問答

A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年3月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額70萬元；同時(shí)開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額22萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)，成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款70萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額6萬元；另外支付購貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5.3萬元。

1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額； (3)計(jì)算捐贈(zèng)新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額； (4)計(jì)算外購貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 （6）計(jì)算該企業(yè)9月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。

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