00:10:00
問題已解決
老師，您好，今天發(fā)現(xiàn)2020年第一季度的印花稅漏申報了，請問補(bǔ)申報要滯納金嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，今天發(fā)現(xiàn)2020年第一季度的印花稅漏申報了，補(bǔ)申報是需要繳納滯納金的
2021 11/22 15:14
84785044 
2021 11/22 15:15
23萬元的合同請問印花稅要繳納多少？
鄒老師 
2021 11/22 15:16
你好，具體是什么內(nèi)容的合同呢？?
84785044
2021 11/22 15:17
建筑工程設(shè)計
鄒老師
2021 11/22 15:17
你好，建筑工程設(shè)計，23萬元的合同，印花稅=23萬*萬分之5?
84785044
2021 11/22 15:19
那就是115元是嗎？
鄒老師
2021 11/22 15:19
你好，印花稅稅款是這么多
滯納金=滯納的稅款*萬分之5*滯納天數(shù)?
84785044
2021 11/22 20:22
請問補(bǔ)交印花稅之后，還有繳納的滯納金怎樣做會計分錄？
鄒老師
2021 11/22 20:22
你好
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ??
? ? 營業(yè)外支出—滯納金
??貸：銀行存款
84785044
2021 11/22 20:25
那補(bǔ)交的印花稅，到時候可以稅前抵扣吧？滯納金就要稅前調(diào)增對嗎？
鄒老師
2021 11/22 20:25
你好，補(bǔ)交的印花稅，是在2020年稅前扣除
滯納金，需要做納稅調(diào)增處理?
84785044
2021 11/22 20:27
那現(xiàn)在已經(jīng)是2021年才補(bǔ)繳，之前2020年也沒有申報做帳也沒有做會計分錄。現(xiàn)在補(bǔ)交可以抵扣2021年的嗎？
鄒老師
2021 11/22 20:29
你好，不可以抵扣2021年的稅款
需要做2020年的匯算清繳更正申報，補(bǔ)交的印花稅才可以稅前扣除的
84785044
2021 11/22 20:31
那就是說到時候做補(bǔ)繳的這兩筆分錄都要調(diào)增？
鄒老師
2021 11/22 20:32
你好
補(bǔ)交的印花稅，是在2020年稅前扣除（不需要調(diào)增）
滯納金，需要做納稅調(diào)增處理?
84785044
2021 11/22 20:34
那現(xiàn)在要去更正2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？不更正可以嗎？
鄒老師
2021 11/22 20:36
你好，是的，需要去更正。
不更正就會導(dǎo)致印花稅數(shù)據(jù)錯誤，也會導(dǎo)致補(bǔ)交的2020年印花稅稅款沒有在所得稅稅前扣除的。
84785044
2021 11/22 20:38
那就只能去稅務(wù)局更正了？
鄒老師
2021 11/22 20:39
你好，是的，是這樣的
閱讀 223
描述你的問題，直接向老師提問
320
意見反饋
