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问题已解决
收到了免稅木材票,怎么抵扣?
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購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額,國務(wù)院另有規(guī)定的除外。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率。
2021 11/30 14:19
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2021 11/30 14:27
票面標(biāo)注的免稅,直接用最后的金額計(jì)算?免稅發(fā)票需要提前認(rèn)證嗎?
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美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/30 14:33
自產(chǎn)免稅發(fā)票不需要認(rèn)證,直接按買價(jià)×扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。比如買價(jià)為1000,則進(jìn)項(xiàng)為1000*0.09=90
借:原材料 910
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 90
貸:銀行存款1000
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2021 11/30 16:14
外購免稅發(fā)票,需要認(rèn)證嗎?是抵扣9還是10
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美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/30 16:17
如果是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入的由其自產(chǎn)的免稅發(fā)票,因?yàn)橹荒荛_普票,所以不需要認(rèn)證,抵扣按9%。
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2021 11/30 16:21
公司開過來的
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美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/30 16:22
公司開過來的也是一樣,只要是自產(chǎn)的免稅普票。
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2021 11/30 16:53
加工生產(chǎn)13的產(chǎn)品,怎么計(jì)算抵扣另外的1
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美橙老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/30 16:57
根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定,2019年4月1日后,納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,在購入當(dāng)期,應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定,按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物,則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期,再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)。
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2021 11/30 17:31
生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期?就是本月購進(jìn)免稅普票,本月又銷售13個(gè)點(diǎn)板材,下月申報(bào)是不是可以直接抵扣10個(gè)點(diǎn)?
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2021 11/30 17:35
本月購進(jìn)的這批材料,在加工13稅率的產(chǎn)成品前領(lǐng)用時(shí),加計(jì)抵扣。
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