00:10:00
問(wèn)題已解決
公司注銷(xiāo)，去稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)清算，稅局人說(shuō)報(bào)表上存貨和其他應(yīng)收款有余額，要處理掉，否則要交稅，請(qǐng)問(wèn)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
直接其他應(yīng)收款需要壞賬處理，存貨需要做無(wú)票的銷(xiāo)售處理，計(jì)算增值稅
2021 11/30 14:53
84784952 
2021 11/30 15:00
具體會(huì)計(jì)分錄是什么，請(qǐng)回答
江老師 
2021 11/30 15:03
一、借：壞賬準(zhǔn)備
貸：其他應(yīng)收款
二、借：庫(kù)存現(xiàn)金（或銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、應(yīng)收賬款等科目）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本分錄是：
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
84784952
2021 11/30 16:38
存貨的無(wú)票銷(xiāo)售會(huì)計(jì)分錄是什么，是沒(méi)有錢(qián)進(jìn)賬的
江老師
2021 11/30 16:39
存貨的無(wú)票的銷(xiāo)售會(huì)計(jì)分錄是：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：原材料（或庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784952
2021 11/30 16:40
壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄是什么樣的，是不是少了兩個(gè)分錄
江老師
2021 11/30 16:43
一、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄是：
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
84784952
2021 11/30 16:57
存貨的無(wú)票銷(xiāo)售，銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算的，存貨價(jià)值/1.13*0.13還是存貨賬面價(jià)值*0.13
江老師
2021 11/30 16:58
存貨的無(wú)票銷(xiāo)售，直接就是含稅金額/1.13*13%，這個(gè)是按市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行計(jì)算的。
84784952
2021 11/30 17:02
存貨的無(wú)票的銷(xiāo)售會(huì)計(jì)分錄是：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：原材料（或庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），你這個(gè)是不是錯(cuò)的，不是貸方應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，怎么是原材料
江老師
2021 11/30 17:03
一、這個(gè)是按會(huì)計(jì)法核算的免費(fèi)贈(zèng)送的分錄。
二、按稅法是另外一個(gè)分錄
84784952
2021 11/30 17:04
那這兩個(gè)分錄用哪一個(gè)，我看你用的其他業(yè)務(wù)收入，為什么用其他業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目
江老師
2021 11/30 17:08
一、按稅法的分錄是：
1、借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2、借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
84784952
2021 11/30 17:11
那是用稅法的這個(gè)分錄是吧
江老師
2021 11/30 17:11
是的，這個(gè)是從稅法角度做的分錄，存在兩個(gè)分錄都是正確的現(xiàn)象。
84784952
2021 11/30 17:24
還有應(yīng)付賬款，確定無(wú)法支付出去了，請(qǐng)問(wèn)怎么處理
江老師
2021 11/30 17:26
無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
借：應(yīng)付賬款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784952
2021 12/01 09:42
存貨的無(wú)票銷(xiāo)售如果貸方是原材料、銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那么這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算是不是等于：原材料賬面價(jià)值*0.13；如果我現(xiàn)在有個(gè)小規(guī)模納稅人需要注銷(xiāo)，賬面有庫(kù)存商品120萬(wàn)元，那是不是假如12月做成了收入，是不是全額得交增值稅，因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)季度45萬(wàn)的免稅額度，現(xiàn)在小規(guī)模的增值稅是不是還是1%，麻煩每個(gè)問(wèn)題敘述清楚
江老師
2021 12/01 10:23
一、存貨的無(wú)票的銷(xiāo)售收入分錄是：
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
二、存貨的無(wú)票銷(xiāo)售收入處理，按不含稅價(jià)計(jì)算13%的稅額。
三、小規(guī)模納稅人，季度收入超過(guò)45萬(wàn)元時(shí)，全額繳納稅款，可以按1%的稅率計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額
閱讀 214
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
150
意見(jiàn)反饋
