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問題已解決
老師你好，我8月份收到一張專票，發(fā)票已經入賬抵扣進項稅，現(xiàn)在對方發(fā)行開錯了要求作廢，那我賬務要怎么處理!沖紅，進項稅額轉出嗎？
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您好
跨月了不好作廢 只好紅沖 進項稅務轉出
8月份分錄怎么寫的
2021 12/01 15:43
84785020 
2021 12/01 15:47
借工程施工間接費水電費
應交稅費_待認證
待預付款
bamboo老師 
2021 12/01 15:48
待認證后來轉到進項稅額了吧？
84785020
2021 12/01 15:50
對的老師，后來認證抵扣了!那現(xiàn)在我的分錄怎么寫？我需要按對應的發(fā)票號碼開紅字休息表是嗎？
bamboo老師
2021 12/01 15:51
需要按對應的發(fā)票號碼開紅字休息表 是的
借：工程施工間接費水電費? 借方紅字
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字
貸：預付賬款 貸方紅字
84785020
2021 12/01 16:01
哦哦！然后根據新的發(fā)票正常入成本就可以了是嗎老師!之前的管了是嗎老師？申報表其他的都不用
bamboo老師
2021 12/01 16:03
是的?然后根據新的發(fā)票正常入成本就可以??
要填進項轉出 正確的發(fā)票還要勾選認證抵扣
84785020
2021 12/01 16:07
12月沖紅填寫紅字信息表，是不是1月份申報的時候把這個沖紅的發(fā)票在申報附表二時做進項稅額轉出
bamboo老師
2021 12/01 16:09
是的 這樣處理正確的
84785020
2021 12/01 16:14
老師，那我沖紅的憑證后面附上沒什么附件呢？
bamboo老師
2021 12/01 16:15
沖紅的憑證后面附紅字發(fā)票信息表 跟紅字發(fā)票
84785020
2021 12/01 16:18
紅字信息表和紅字發(fā)票我自己保留，不用給供應商是嗎？因為我已經認證抵扣了？
bamboo老師
2021 12/01 16:34
紅字發(fā)票 對方要給您啊
84785020
2021 12/01 16:36
好的老師，，那就是紅字信息表是我申請的我自己保留u，紅字發(fā)票向對方要回一起放在紅沖憑證后面！
bamboo老師
2021 12/01 16:37
是的 這樣處理正確的
84785020
2021 12/01 16:39
老師，那我10月份收到的發(fā)票還沒有認證，12月份先不認證，給對方直接退回，收到新的發(fā)票正常入賬就可以了是嗎？
bamboo老師
2021 12/01 16:42
是的?10月份收到的發(fā)票還沒有認證，12月份先不認證，給對方直接退回，收到新的發(fā)票正常入賬就可以
84785020
2021 12/01 16:42
好的，謝謝你老師！
bamboo老師
2021 12/01 16:43
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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