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問題已解決
老師 你好 我想咨詢一下成為一般納稅人之前收到的預(yù)收款應(yīng)該怎么開發(fā)票？是按小規(guī)模的稅率開還是按一般納稅人的稅率開。今年10月份成為了一般納稅人，但是銷售收入都是在小規(guī)模時(shí)期收到的，也就是今年10月之前收到的預(yù)收款，現(xiàn)在想問這個(gè)發(fā)票是按小規(guī)模時(shí)期的開還是一般納稅人稅率開。目前的收入都是成為一般納稅人之前收到的。
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您好！這筆業(yè)務(wù)確認(rèn)收入是在什么時(shí)候呢？
2021 12/01 19:03
84784967 
2021 12/01 19:04
我們收到預(yù)收款是分期確認(rèn)收入的 所以還有沒有確認(rèn)收入的款
84784967
2021 12/01 19:08
就是比如我在小規(guī)模時(shí)期收到預(yù)收款500萬元 確認(rèn)收入的有200萬元 剩余未確認(rèn)收入是300萬元 那這未確認(rèn)收入的300萬元和這已經(jīng)確認(rèn)收入的200萬元里面有50萬還沒有開票 現(xiàn)在要開發(fā)票的話應(yīng)該怎么選擇稅率？
丁小丁老師 
2021 12/01 19:24
您好！你們?nèi)绻麤]交過稅，那么都只能按照一般納稅人稅率來開具了哦
84784967
2021 12/01 19:28
小規(guī)模時(shí)期繳過增值稅呀 只是預(yù)收款太多沒有把所有的預(yù)收款都開發(fā)票而已 開了部分發(fā)票
84784967
2021 12/01 19:30
現(xiàn)在是剩下的預(yù)收款都是小規(guī)模時(shí)期收到的 現(xiàn)在想繼續(xù)把沒有開完的發(fā)票繼續(xù)開 但是現(xiàn)在不知道該怎么確認(rèn)這個(gè)稅率？
丁小丁老師
2021 12/01 19:54
按理來說轉(zhuǎn)之前是都要開完的，如果沒開完，就只能開一般納稅人稅率了
丁小丁老師
2021 12/01 19:55
已經(jīng)交過稅的無票收入這次做紅沖申報(bào)，然后再按照一般納稅人稅率開具了哦
84784967
2021 12/01 19:59
老師 那這條稅法怎么解釋呢？采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天
84784967
2021 12/01 20:00
我們公司正好也是合同上規(guī)定分期收款
丁小丁老師
2021 12/01 20:04
您好！這個(gè)明天我再確認(rèn)下再回復(fù)你把吧？轉(zhuǎn)后收款的肯定是按照新稅率來算了，轉(zhuǎn)前收取了款項(xiàng)，也申報(bào)了增值稅的這個(gè)情況，我再確認(rèn)下哦
84784967
2021 12/01 20:04
我們公司是教育機(jī)構(gòu)
84784967
2021 12/01 20:06
好的 謝謝老師 明天等你回復(fù)
84784967
2021 12/02 08:55
老師 未開發(fā)票的預(yù)收款沒有在小規(guī)模時(shí)申報(bào)時(shí)做無票收入 只是申報(bào)了開具發(fā)票的部分
丁小丁老師
2021 12/02 09:25
您好！確認(rèn)了，就是小規(guī)模期間已經(jīng)做了無票收入申報(bào)了增值稅，那以后補(bǔ)開發(fā)票就按照小規(guī)模征收率來補(bǔ)開，如果是一般納稅人之后發(fā)生的納稅義務(wù)，就按照一般納稅人稅率開具發(fā)票哦
84784967
2021 12/02 09:29
無票收入沒有做增值稅申報(bào) 只申報(bào)了開具發(fā)票的 那就是要按一般納稅人開了嗎
只是確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入
丁小丁老師
2021 12/02 09:32
是的，如果沒做納稅申報(bào)就按照一般納稅人稅率開具，不然你們就涉嫌少交稅，反而要承擔(dān)滯納金了哦
84784967
2021 12/02 09:34
現(xiàn)在按一般納稅人開具發(fā)票
也需要涉及滯納金嗎
丁小丁老師
2021 12/02 09:44
不用，就當(dāng)作是一般納稅人之后發(fā)生的業(yè)務(wù)處理，這樣系統(tǒng)不會(huì)預(yù)警的
84784967
2021 12/02 09:44
好的 謝謝老師
丁小丁老師
2021 12/02 10:01
不客氣的，有問題再來咨詢哦
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