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老師 已經(jīng)紅沖了進項稅，但我要轉出，咋怎么做分錄，紅字沖的話，留底稅怎么辦
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1、如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務，紅沖收入時：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
2、如果企業(yè)發(fā)生購貨業(yè)務，紅沖分錄時：
借：原材料（或庫存商品）（紅字）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
企業(yè)紅沖應當編制相應分錄的紅字分錄，如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務，紅沖收入時，應當通過“應收賬款”科目以及“主營業(yè)務收入”科目、“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”科目的紅字進行核算；如果企業(yè)發(fā)生購貨業(yè)務，紅沖分錄時，應當通過“原材料”科目或“庫存商品”科目以及“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”、“應付賬款”科目的紅字進行核算。
2021 12/02 17:02
84784954 
2021 12/02 17:07
是這樣的，車險還有兩個月到期，我要求退回剩余保險費，已開紅字發(fā)票表，對方開了紅字發(fā)票，我做賬先紅沖以前分錄，在轉待抵扣進項稅，這個轉了留底稅 ，怎么做轉待抵扣進項稅轉出的分錄
小小霞老師 
2021 12/02 17:28
在轉待抵扣進項稅，這個轉了留底稅 ，意思是進項你已經(jīng)認證抵扣了嗎？
84784954
2021 12/02 17:35
是的，那怎么做分錄
小小霞老師
2021 12/02 18:17
你做了進項稅額轉出就可以的呢。留底稅額不是已經(jīng)紅沖了嗎
84784954
2021 12/02 18:20
不知道為什么，會計叫我在做一筆，留底稅額，在以做了轉進項稅額后在加一筆留抵稅額
小小霞老師
2021 12/02 18:22
那你們這個月是不是有留底稅額呢？
84784954
2021 12/02 18:23
我們每個月進項都比較大，一般都有留底稅
小小霞老師
2021 12/02 18:26
企業(yè)存在留抵稅額的情況下，應交增值稅的金額就是負數(shù)的。我們可以簡單理解為，一般納稅人企業(yè)的進項稅額大于銷項稅額。在這樣的情況，企業(yè)不僅不需要繳納增值稅，還能把尚未抵扣的進項稅額留到次月繼續(xù)抵扣。
小小霞老師
2021 12/02 18:27
不用刻意轉到留底稅額明細科目
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