00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司小規(guī)模納稅人，公司老板購買空調(diào)有開專票給我們，現(xiàn)在該怎么做這個(gè)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模納稅人購入的會(huì)計(jì)分錄
1、購入時(shí) ：借：固定資產(chǎn)-空調(diào) （購入金額+安裝費(fèi)+購入稅額）
貸：現(xiàn)金/銀行存款 （購入價(jià)格+安裝費(fèi)+購入稅額）
2、每月計(jì)提折舊（按直線法，殘值率5%），月折舊金額為=（購入金額+安裝費(fèi)+購入稅額）*（1-5%）/5/12 。折舊分錄 ： 借：空調(diào)使用部門對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用（如管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用等） （月折舊金額） 貸：累計(jì)折舊 （月折舊金額）
2021 12/07 15:17
84784973 
2021 12/07 15:18
那公司馬上改為一般納稅人，那這個(gè)稅怎么抵扣呢
84784973
2021 12/07 15:19
如果算在固定資產(chǎn)里面了
小小霞老師 
2021 12/07 15:20
現(xiàn)在是正在轉(zhuǎn)一般納稅人過程中嗎
84784973
2021 12/07 15:49
還沒有轉(zhuǎn)，但是以后會(huì)轉(zhuǎn)
84784973
2021 12/07 15:50
如果稅額小只幾百塊也就不用這么糾結(jié)，是裝修期買的公司所以空調(diào)稅額有接近兩萬
84784973
2021 12/07 15:51
老板為了開這個(gè)專票還專門多出了3個(gè)點(diǎn)
小小霞老師
2021 12/07 17:44
那是這小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的業(yè)務(wù)，那是不能抵扣呢。
閱讀 1046
描述你的問題，直接向老師提問
473
意見反饋
