問(wèn)題已解決

被稅務(wù)所查出前年有一張假票成本為30萬(wàn)，今年已補(bǔ)交所得稅2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)調(diào)出成本的分錄和補(bǔ)交所得稅的分錄怎么做？匯算清繳時(shí)需要注意哪些？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/08 14:30
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄： 1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額 借：盈余公積-法定盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 報(bào)表的調(diào)整： 1、調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”、“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年初數(shù); 2、調(diào)整本年度利潤(rùn)分配表“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額。
2021 12/08 14:31
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