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老師，您好，個人（非股東、法人）向公司借款1000萬，一年半后歸還，個人和公司涉及繳納稅款嗎？
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你好，個人涉及增值稅附加稅費個稅；公司不需要繳稅，對應的利息部分需要扣除的話，要發(fā)票入賬才行。
2021 12/09 09:51
84785030 
2021 12/09 09:52
沒有約定利息，個人也存在納稅嗎？
羽飛老師 
2021 12/09 09:53
肯定的。如果被查到的話，肯定是要補款的。（注意被查到）
84785030
2021 12/09 09:55
如何避稅呢？
羽飛老師
2021 12/09 09:56
你好，金額太大，合法合規(guī)方面沒有更好的辦法。正規(guī)的操作流程是，針對約定利息的部分交稅開票。
84785030
2021 12/09 10:00
那就是盡量約定很低的利息，是不是就不用交稅款了，比如約定500利息這樣～
羽飛老師
2021 12/09 10:01
稅局查到的話，都是按照市場同期貸款利息來作為利息收入的。（說直白點，你們公司掛的往來，利息的稅收是找出借人追征）
84785030
2021 12/09 10:03
利息不是可以自行約定嗎？為啥還要按照市場同期貸款利息約定，那1000萬的借款一年半要交多少稅款呀？
羽飛老師
2021 12/09 10:09
可以自行約定，如果約定的偏低，稅務機關有權(quán)利核定。以4%來算，1000*4%=40W，稅款=40*(1%+1%*12%)+40*0.8*0.2=6.848W。大概數(shù)據(jù)哈
84785030
2021 12/09 10:11
這是1000萬一年得稅款嗎？其他稅款還用交嗎？
羽飛老師
2021 12/09 10:16
是的。基本就這些了，印花稅還有個千分之一。個人沒有其他了。
84785030
2021 12/09 10:17
公司方?jīng)]有要納稅的吧？
羽飛老師
2021 12/09 10:32
對于這筆借款沒有納稅的義務。
84785030
2021 12/09 10:34
老師，那合著個人要承擔每年付公司的利息40萬，還要繳稅6.848萬了，其實公司是無償借款的，可以不給利息嗎？就補稅款？
羽飛老師
2021 12/09 11:16
可以的。這個是個人補交稅款
84785030
2021 12/09 11:18
不知道補交稅款會不會還存在滯納金？親愛的老師
羽飛老師
2021 12/09 11:19
如果嚴格的來，肯定會涉及的。因為會你們提供相關借款合同推稅款所屬期
84785030
2021 12/09 11:22
滯納金會不會很多呀？如果按照晚2年補交來算？可以和稅務局協(xié)商嗎？借款合同也必須要簽訂嗎？
羽飛老師
2021 12/09 11:30
滯納金的問題，如果是稅局原因可以申請減免，其他話就不好說了。不需要簽訂合同，但是比如什么時候的掛的往來，什么時候回沖的，就可以推斷借款期限。上述所有回復都基于被查到這筆大額往來并被定性為借款來說的哈。
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